Configuré un 401k de trabajador por cuenta propia y estoy confundido acerca de los límites de esto.
Soy un propietario único sin otro 401k proporcionado por el empleador que este que establecí por mi cuenta. Parece que puedo hacer contribuciones como electivas de los empleados, igualadas por el empleador o participación en las ganancias; sin embargo, todos terminan en el mismo 401k de mi dinero ya que soy tanto el empleador como el empleado en esta situación.
Digamos que tengo 15k de ingreso y 5k de deducciones comerciales, lo que da como resultado un ingreso neto de 10k. ¿Qué significa esto para mis límites permitidos para cada uno de los 3 tipos de contribuciones? ¿Los 3 tipos son deducibles?
EDITAR:
Todavía no estoy seguro de cómo calcular la contribución máxima para un ingreso neto de menos de 17.5k
Por ejemplo, con un ingreso neto de 10k, 9293 es el límite para 401k del empleado. ¿Cómo se calcula esto? Creo que este límite también es total para todas las fuentes, lo cual me confunde.
Parece que puedo hacer contribuciones como electivas de los empleados, igualadas por el empleador o participación en las ganancias; sin embargo, todos terminan en el mismo 401k de mi dinero ya que soy tanto el empleador como el empleado en esta situación.
Correcto.
¿Qué significa esto para mis límites permitidos para cada uno de los 3 tipos de contribuciones? ¿Los 3 tipos son deducibles?
"Deducible"? Nada es deducible.
Primero necesitas calcular tu "compensación". Según el IRS , es esto:
la compensación es su "ingreso del trabajo", que se define como las ganancias netas del trabajo por cuenta propia después de deducir ambos:
- la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y
- aportes para ti.
Entonces, suponiendo (por ejemplo, números, no números reales) su negocio obtuvo $30 y $500 es el impuesto SE (la mitad). Usted contribuyó $17.5 (máximo) para usted. Su compensación es, por tanto, 30-17,5-0,5=12. Su negocio puede contribuir hasta el 25% de eso en su nombre, es decir: $4K. El total que puede contribuir en tal escenario es $ 21.5K.
Todo lo que se aporte a un 401k regular se difiere, es decir, se excluye de los ingresos del año en curso y se grava cuando lo retira del 401k (no "deducido" - diferido).
Solo puedo abordar esta parte:
Por ejemplo, con un ingreso neto de 10k, 9293 es el límite para 401k del empleado. ¿Cómo se calcula esto? Creo que este límite también es total para todas las fuentes, lo cual me confunde.
La forma en que se calcula es que cuando trabaja por cuenta propia también paga la parte del empleador de los impuestos FICA. Esto sale por encima de la línea y no se considera ingreso. El límite de contribución de 401k tiene esto en cuenta.
José
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