Estoy buscando iniciar un fondo de ahorro para la universidad para mi hija y estoy debatiendo entre el 529 y la UGMA. Quiero poder ahorrar para ella y si sus abuelos pagan la universidad (muy posible) o ella decide tomar un camino diferente, quiero poder darle este dinero que he ahorrado para ella.
Su madre y yo estamos divorciados y tenemos la custodia compartida, pero su madre es la madre principal y la reclama en sus impuestos. Si tuviera que abrir una cuenta UGMA y hubiera implicaciones fiscales en el futuro, ¿qué padre sería el responsable de eso? No quiero poner a su madre en un aprieto cuando llegue el momento de los impuestos, pero quiero ahorrar para su futuro de la mejor manera que pueda para la universidad o para los gastos generales de manutención si el dinero no es necesario para la universidad.
Con una cuenta UTMA/UGMA, el menor (niño) es el propietario legal de la cuenta. Todos los ingresos o ingresos de la cuenta pertenecen al menor y, en el momento de la declaración de impuestos, los ingresos se incluyen en la declaración de impuestos del menor.*
Aunque la cuenta UTMA/UGMA es propiedad del menor, está controlada por el custodio. Cuando configura la cuenta, nombra un custodio que tiene control total sobre la cuenta. Dado que está financiando la cuenta, probablemente querrá nombrarse a sí mismo como el custodio. El custodio tiene la obligación legal de tomar decisiones únicamente en beneficio del menor. Tú decides cómo se invierte, y puedes gastar el dinero en la universidad de la menor, su vivienda, un auto para ella, lo que quieras, pero tiene que ser en beneficio de ella. Una vez que alcanza la mayoría de edad (varía según el estado de 18 a 25), tiene el control total de la cuenta y puede gastarla en lo que quiera.
* Tenga en cuenta que, según el tamaño de la cuenta, pueden pasar muchos años antes de que el niño haya ganado lo suficiente en un año como para tener que presentar una declaración de impuestos .
El 529 ofrece cierta flexibilidad que la UTMA no puede ofrecer.
Como señaló Ben, según el estado, la mayoría de edad difiere. Sin saber la edad de la niña, no tenemos idea de si realmente irá a la universidad (un extremo) o cuánto costará (¿una beca completa? ¡Felicitaciones!). Dependiendo de cómo se sienta acerca de que el dinero vaya a ella si no se destina a la matrícula, el 529 le ofrece una escotilla de escape. Usted es el custodio, pero también tiene el derecho legal de cambiar a los beneficiarios, incluso a usted mismo, si las cosas no salen como usted desea.
La desventaja de esto es que si los fondos no van a una escuela, se grava el crecimiento y se aplica una multa del 10%, nuevamente, solo al crecimiento.
Si el dinero de la 529 se le da a su hija, pero no se usa para la escuela, el impuesto/multa aún se debe, pero no debería ser una carga para el Ex o el niño, ya que se puede pagar de esa cuenta.
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usuario1723699