Mi primer hijo nacerá a mediados de abril (!!!!). Quiero configurar un 529 para él y tengo curiosidad si los abuelos y/o la familia extensa pueden contribuir libre de impuestos. o es una deducción de impuestos? Vivimos en la ciudad de Nueva York.
Si bien es bastante probable que mi hijo asista a la universidad, obviamente no está claro a dónde decidirá ir. Y aunque esto es poco probable, ¿qué pasa si hay más dinero en el 529 del que necesito para su universidad? ¿Se puede transferir a otro hijo si tenemos otro? ¿Se puede retirar y puede pagar una multa por ello?
Esto depende en parte de quién es el propietario oficial de la cuenta.
A nivel federal, las contribuciones al plan 529 no son deducibles de impuestos, independientemente de la propiedad. Sin embargo, cualquiera puede contribuir a un plan 529; las ganancias del plan 529 tienen impuestos diferidos y están libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados.
En el estado de Nueva York, el titular de la cuenta tiene derecho a deducir hasta 10,000 (Casado que presenta una declaración conjunta) de sus impuestos estatales; sin embargo, eso está limitado solo al propietario de la cuenta. Si no están en el estado de Nueva York, pueden tener beneficios similares en su estado de origen; revisa sus reglas.
Sin embargo, es posible que tenga varias cuentas para un niño, por lo que si usted y ambos quieren contribuir para su hijo, está perfectamente bien. Los límites están a nivel del contribuyente, por lo que puede deducir $ 10k por todas las contribuciones a las cuentas de todos los niños en total (5k por niño si tiene 2 y desea contribuir por igual, por ejemplo), pero pueden hacer lo mismo.
El impuesto sobre donaciones es el otro aspecto relevante a considerar. Puede contribuir $ 14k por año sin pagar impuestos sobre donaciones o agregarlo al máximo de por vida (que actualmente es de $ 1.5MM, pero podría cambiar en cualquier momento hacia arriba o hacia abajo). También puede hacer una contribución única de 70k (valor de 5 años) y tener esa cantidad exenta como si fuera aportada durante cinco años.
Para obtener más información sobre todo esto, consulte la página 529 de Nueva York para obtener más detalles.
José
parzival