Tengo un solo plan Vanguard 529 para dos niños, que tienen cuatro años de diferencia. Pero bueno, ahora van a una escuela privada y hay toneladas de ganancias en la cuenta.
Qué pasos contables son necesarios. Por ejemplo, ¿debo pagar la escuela privada directamente desde la cuenta 529? ¿Necesito retirar el dinero en el mismo mes en que vence la matrícula de la escuela privada?
¿Necesito ahora dos cuentas 529?
¿Puedo reembolsarme el 31 de diciembre, dejando así el dinero "en el mercado" el mayor tiempo posible?
Con respecto a las escuelas K-12 y los planes 529.
- Qué pasos contables son necesarios. Por ejemplo, ¿debo pagar la escuela privada directamente desde la cuenta 529? ¿Necesito retirar el dinero en el mismo mes en que vence la matrícula de la escuela privada?
Tendrá que esperar a que su plan 529 actualice sus documentos . Acabo de comprobar el de VA e hicieron una actualización el 2 de enero de 2018:
Al momento de imprimir esta última versión de la Descripción del programa Invest529, el Congreso acaba de aprobar la HR 1, la Ley de reducción de impuestos y empleos. Este proyecto de ley puede afectar a los programas 529 y, si se convierte en ley, publicaremos una actualización de este documento tan pronto como sea posible después de su aprobación.
Una disposición clave será la frase en los documentos del plan 529:
Institución educativa elegible es cualquier colegio, universidad, escuela vocacional, escuela de posgrado o profesional, u otra institución educativa postsecundaria elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el Departamento de Educación.
Así que tendrán que actualizar esto. Y tendrán que definir qué es una institución educativa elegible.
La escuela misma puede tener que actualizar sus procedimientos. Es posible que tengan que producir un 1099-t para la matrícula para que las familias que usan el dinero 529 puedan demostrar que tuvieron gastos de educación válidos.
Actualmente, las universidades producen un 1099-T para todos los estudiantes, porque es necesario no solo para los usuarios de 529, sino también para cualquiera que solicite un crédito fiscal.
Según la ley anterior, el dinero no tenía que enviarse directamente a la universidad. Se podría pagar la factura y luego se podría hacer un retiro del plan 529 al propietario o beneficiario. Mi plan siempre fue enviar el dinero directamente a la universidad, pero luego, en un semestre temprano, la escuela canceló una clase por bajas inscripciones, y luego la nueva clase tuvo una tarifa de laboratorio. Así que el dinero extra tenía que venir de mi cuenta bancaria y luego se hizo una solicitud del plan 529 para reembolsarme. El plazo era demasiado ajustado para hacer una transferencia directa. Ahora solo planifico los cambios de última hora y espero hasta unas pocas semanas en el semestre para retirar los fondos del 529.
2. Do I now need two 529 accounts?
No me parece. Pero si va a retirar dinero antes de lo planeado, es posible que deba aumentar sus contribuciones para que aún le quede dinero para la universidad.
Otro problema.
lo que podría suceder es que las escuelas que ofrecen becas para programas K-12 decidan que los padres informen los saldos del plan 529. Pueden hacer esto porque alguien con un gran saldo 529 ahora puede pagar la matrícula del plan 529. Será interesante observar cuánto esperan que una familia pague del plan al calcular cuánto pueden pagar por la matrícula.
Vanguard me respondió:
A partir del 31 de diciembre de 2017, la Sección 529 del IRC ahora permite retiros de hasta $ 10,000 por beneficiario, por año, para gastos calificados de escuela primaria y secundaria (K-12), libres de impuestos federales sobre la renta y multas. Los gastos de escuela primaria y secundaria calificados incluyen los gastos de matrícula incurridos durante el año contributivo en relación con la inscripción o asistencia del beneficiario designado a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.
El límite de retiro de $10,000 se aplica por estudiante, en lugar de por cuenta. Aunque una persona puede ser el beneficiario designado de múltiples cuentas 529, esa persona solo puede recibir un máximo de $10,000 de distribuciones libres de impuestos federales, independientemente de la fuente de distribución, por año.
El tratamiento fiscal de dichos retiros a nivel estatal (determinado por el estado de residencia del contribuyente) es menos claro y será determinado por cada estado de forma independiente.
Zippy la cabeza de alfiler