Hace poco me presentaron los ESA (ni siquiera sabía que existían) y estoy tratando de decidir si quiero abrir una cuenta ESA o 529. Inicialmente, me atrajo la ESA porque parece que puede seleccionar un fondo entre varios fondos, donde parece que los planes 529 ofrecidos son un fondo y no tiene otra opción que seleccionar nada más que el 529 en sí. También parece que puede usar la ESA para financiar más que la educación escolar postsecundaria.
Entonces, algunas preguntas:
¿Es posible usar una ESA o 529 para financiar la educación vocacional? Odio asumir que mi hijo irá a la universidad porque nunca se sabe realmente. ¿Quizás quiera ir a la escuela de arte o convertirse en electricista certificado?
¿Puede usar una ESA o 529 para pagar estudios en el extranjero o incluso educación en el extranjero?
¿Hay vencimientos con la ESA o 529? Ejemplo, mi hijo decide unirse al ejército y pospone la universidad hasta los treinta años. ¿Caducan los fondos y termino pagando una penalización por tener que retirar el dinero?
Esta es una respuesta parcial. Coverdell ESA debe retirarse cuando el beneficiario cumpla 30 años. El 529 no tiene tal restricción de edad. Una comparación decente está en Coverdell Education Savings Accounts , una entrada de wiki en el sitio de Bogleheads.
Para agregar otro punto, el límite de Coverdell es un depósito de $2000 por año, el 529 está sujeto solo a las reglas de impuestos sobre donaciones, por lo que una pareja puede depositar hasta $140,000 este año, aprovechando la capacidad de donar por adelantado y mientras se realiza el papeleo. se debe declarar el regalo, no se calcula ningún impuesto.
actualización 2018. La exclusión anual de obsequios ahora es de $15,000 por persona. Para aclarar mis cálculos anteriores, esto significa que una pareja puede regalar $ 30K combinados. El 529 ofrece la posibilidad de regalar los 5 años, ofreciendo efectivamente a una pareja la oportunidad de financiar la cuenta con $ 150K para que realmente funcione.
Los Coverdell ESA son más flexibles para invertir y usar que los planes 529. Por lo general, también tienen tarifas más bajas, lo que reduce el valor de la cuenta. Para alguien que no puede predecir el futuro (como en qué estado decidirá su hijo obtener un título universitario), los Coverdell ESA son una mejor opción.
SeñorChrister