¿Cómo pedirle a mi compañía de administración de 401K que me dé 1099-R en lugar de 1042-S?

Esta pregunta está relacionada con ¿Dónde declarar el impuesto sobre la renta y federal 1042-S retenido en el formulario 1040?

Soy un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero (Taiwán). Soy un jubilado de 64 años y tengo una cuenta 401K administrada por una empresa reconocida en los EE. UU.

Hice retiros de 401K por un monto total de $ 4500.00 el año pasado (2015). En el momento en que hice los retiros, la empresa retuvo el 30 % de impuestos en lugar del 20 %. No dije nada en ese entonces porque pensé que era solo un cambio en la ley tributaria. Y sé que puedo recuperar el dinero cuando presente la declaración de impuestos el próximo año.

Ahora, es el momento de la declaración de impuestos. Estoy a punto de presentar la declaración de impuestos sobre la renta de la Reserva Federal. Recibí el 1042-S de la compañía administradora en febrero de 2016. Desde entonces, llamé a la compañía administradora para pedirles que me dieran el 1099-R en lugar del 1042-S.

La compañía simplemente se negó a darme el formulario 1099-R. Su explicación es que vivo en Taiwán, por lo que deben tratarme como un extranjero no residente. Les expliqué que soy ciudadano estadounidense independientemente de dónde viva. Parece que no entienden esto.

Les envié un formulario W-9 firmado a fines de febrero (2016) y acusaron recibo de ese formulario a principios de marzo. Les devolví la llamada y les pedí que me dieran el 1099-R. Todavía se negaron y la razón es la misma.

Leí la pregunta vinculada anteriormente. Decido usar la forma recomendada por la respuesta de @littleadv, es decir, verifique la línea 73 (d) del formulario 1040 cuando presente el impuesto sobre la renta de la Reserva Federal.

Sin embargo, esto solo puede resolver la declaración de impuestos de este año y todavía tengo al menos dos problemas.

  • ¿El IRS aceptará el 1042-S y me dará un reembolso de impuestos? (El 30% de impuestos retenidos es sobre el monto del reembolso)
  • Necesito que la empresa retenga el 20% de impuestos cuando hago retiros ya que soy ciudadano estadounidense.

Entonces, mi pregunta es,

¿Cómo le pido a la compañía 401K que retenga el 20 % de impuestos cuando hago retiros de 401K? ¿Y cómo le digo a esa compañía que me dé 1099-R en lugar de 1042-S el próximo año y después?

Agregado después del comentario de @Brick

Hice retiros de 401K desde que tenía 59 1/2 años. Nunca tuve ningún problema (siempre recibí el 20 % de impuestos retenidos y recibí 1099-R al año siguiente) hasta que cambiaron a esta empresa de administración que tiene este problema. Tengo una cuenta de pensión que es administrada por otra compañía que me dio 1099-R para mis ingresos de pensión (me pidieron el W-9 en febrero de 2015 y les envié el W-9 en febrero de 2015). Se supone que tanto la compañía administradora de pensiones como la compañía administradora 401K deben informar al centro de jubilación de mi empleador anterior (la compañía de la que me jubilé). Este centro de retiro siempre tiene mi información W-9 todo el tiempo. (Trabajé para ellos durante muchos años hasta que me jubilé. Tienen toda la información sobre mí).

Para mi problema actual, tengo una solución alternativa, es decir, la respuesta a la pregunta vinculada. Mi verdadera pregunta es cómo decirles que me den 1099-R el próximo año y después.

¿Hiciste el retiro de 2015 antes o después de entregarles el primer W-9? No está claro si está hablando de febrero de 2015 o febrero de 2016 para el W-9.
@Brick Hice retiros de 401K desde que tenía 59 años y medio. Nunca tuve ningún problema (siempre me retienen el 20 % de impuestos y recibí 1099-R al año siguiente) hasta que cambiaron a esta compañía de administración que tiene este problema. Tengo una cuenta de pensión que es administrada por la otra compañía que me dio 1099-R para mis ingresos de pensión,
Pero, ¿la nueva compañía administradora alguna vez obtuvo un W-9 antes de que usted hiciera el retiro de 2015? Eso es importante para tu pregunta.
@Brick Gracias por los comentarios. Actualicé mi pregunta para que quede más clara.

Respuestas (2)

Ahora que tienen el W-9, la respuesta parece clara: deberían darte un 1099-R en los próximos años. Si quiere citar las reglas, el párrafo relevante parece estar en CFR 1.1471-3(d)(2)(i):

En general. Un agente de retención debe tratar a un beneficiario como una persona de los EE. UU., incluido un beneficiario que sea una sucursal extranjera de una persona de los EE. UU. (que no sea una sucursal que se trate como un QI) o que sea una FFI que haya elegido ser tratada como una persona de los EE. UU. a efectos fiscales conforme a la sección 953(d), si tiene un Formulario W-9 válido asociado con el beneficiario o si debe suponer que el beneficiario es una persona de los EE. UU. según las reglas de presunción establecidas en el párrafo (f) de esta sección. De conformidad con las reglas de presunción del párrafo (f)(3) de esta sección, un agente de retención debe tratar a un beneficiario que haya proporcionado un Formulario W-9 válido como una persona estadounidense específica, a menos que el Formulario W-9 contenga una certificación de que el beneficiario no es una persona estadounidense especificada.No obstante lo anterior, un agente de retención que reciba un Formulario W-9 que indique que el beneficiario no es una persona estadounidense específica debe tratar al beneficiario como una persona estadounidense específica si el agente de retención sabe o tiene motivos para saber que la afirmación del beneficiario de que es que no sea una persona estadounidense específica es incorrecta. Por ejemplo, un agente de retención que recibe un Formulario W-9 de un beneficiario que es una persona física deberá tratar al beneficiario como una persona estadounidense específica, independientemente de si el Formulario W-9 indica que el beneficiario no es una persona estadounidense específica. , porque una persona física estadounidense no está exenta de la definición de persona estadounidense específica. [Énfasis añadido]

(A partir de la publicación de marzo de 2016, debe alternar entre las versiones final y temporal de este reglamento).

En cuanto a 2015, solo podemos especular sobre lo que sucedió dada la información proporcionada, pero parece plausible que, cuando la compañía de administración cambió, cualquier documentación que tenía la antigua compañía que lo documentaba "confiablemente" como estadounidense no fue transferida. En ausencia de dicha documentación, las "reglas de presunción" a las que se hace referencia anteriormente se activan, y es posible que las reglas conduzcan a la presunción de que usted no es una persona de los EE. UU., lo que luego lo llevaría a obtener el 1042-S. Presentar el W-9 después del pago y después de que se emitió el 1042-S no parece exigirles que regresen y cambien los formularios si aplicaron correctamente las reglas en función de la información que tenían en el momento en que

Puede argumentar que no es su culpa que los documentos se hayan perdido, y probablemente tenga razón. Pelear esa batalla probablemente no valga la pena para 2015 donde, como escribiste, tienes una solución alternativa. Aclararía su posición para los próximos años y me aseguraría de que planeen tratarlo como estadounidense en el futuro. Presentar el W-9 parece que fue lo correcto.

Gracias por su respuesta. Les pedí que comenzaran a tratarme como una persona estadounidense. Insistieron en que no pueden porque vivo en Taiwán. Es por eso que hizo esta pregunta.
La forma en que hizo la pregunta puede importar. Si pensaron que estabas preguntando sobre 2015, probablemente seguirás recibiendo la misma respuesta (e incluso podría ser correcta). Me aseguraría de que solo pregunte sobre años futuros. Si todavía dicen que no, entonces probablemente necesite un abogado si quiere pelear.
Les pregunté sobre los futuros retiros. Por cierto, ¿el CFR que citó está en law.cornell.edu/cfr/text/26/1.1471-3T#d_2_i ? En caso afirmativo, ¿pondrías el enlace? No tengo suficiente representante para hacerlo en este sitio. Gracias.
Personalmente, los contactaría una vez más y lo intentaría sin hacer ninguna referencia a 2015 solo para asegurarme de que no haya confusión. Por supuesto, en realidad hablaste con ellos; solo estoy suponiendo posibles fuentes de confusión. Aparte de eso, podría escalar enviando una carta, posiblemente citando las reglas, y después de eso vuelvo a ser abogado. (Agregué los enlaces).
@Brick le estás dando demasiado crédito a los representantes de servicio al cliente...
@littleadv En mi opinión, tienes razón. Esos CSR son terribles. Parece que no entienden nada de lo que hemos hablado en esta página. Les parece que soy un extranjero solo porque vivo fuera de los EE. UU., incluso después de que recibieron el W-9 que me ofrecí a enviarles (nunca hicieron ninguna solicitud). De hecho, me pidieron que enviara W-8 BEN. Luego descubrí que se supone que W-8 BEN debe ser llenado por un extranjero no residente. Después de que se lo señalé, no supieron qué decir. No podía creer que la solicitud W-8 BEN fuera de un CSR bien capacitado de una empresa conocida en los EE. UU.
No conté la historia anterior porque sentí que estaba fuera de tema y mi pregunta ya es muy larga. Todo el asunto me molestó mucho. ¿Cómo pudo una empresa tan conocida cometer un error tan terrible? ¿Estaba teniendo mala suerte? ¿O algo mas?
@scaaahu algo más. La ley fiscal de EE. UU. es extremadamente complicada, incluso para las leyes fiscales (que tienden a ser complicadas siendo la herramienta más fácil para la ejecución de políticas). Si a eso le sumas los impuestos de las personas que viven fuera del país (ningún otro país hace eso) y te metes en un gran lío.
@scaaahu Afortunadamente, no puedo relacionarme con este bajo nivel de servicio al cliente de un corredor. (No tengo los problemas específicos que usted tiene, pero me he encontrado con la complicación ocasional que requería intervención). Dado que ya no está con su empleador anterior, probablemente pueda transferir su 401k a una IRA y luego elegir su proveedor. Sin embargo, no estoy seguro de que haya complicaciones por vivir en el extranjero. Podría estar resolviendo un problema pero creando otros.

¿El IRS aceptará el 1042-S y me dará un reembolso de impuestos? (El 30% de impuestos retenidos es sobre el monto del reembolso)

Sí

¿Cómo le pido a la compañía 401K que retenga el 20 % de impuestos cuando hago retiros de 401K? ¿Y cómo le digo a esa empresa que me dé el 1099-R en lugar del 1042-S?

Asegúrese de que registren W9 correctamente y explíquele a quien esté autorizado a escuchar que usted puede demandar.

Sin embargo, en realidad demandar puede no ser tan fácil, por lo que sugiero consultar con un abogado. Están equivocados , pero existe una alta probabilidad de que su incompetencia, junto con la complejidad del código fiscal de los EE. UU., les impida admitirlo y solucionarlo.

Gracias por la pronta respuesta. ¿Hay algún enlace proporcionado por la autoridad (como el IRS) para que pueda usarlo para convencerlos de que están equivocados?
@scaaahu aquí está la definición de "persona extranjera": irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Persons
Para aquellos que estén interesados ​​en la respuesta y los comentarios anteriores, lea la página del IRS Tratados de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos: de la A a la Z
@scaaahu salvo casos muy específicos, los ciudadanos estadounidenses están excluidos de los tratados.
¿Cómo pedirle a mi compañía de administración de 401K que me dé 1099-R en lugar de 1042-S?
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