La empresa para la que trabajo se vendió recientemente. Como parte de la compra, las opciones sobre acciones no calificadas en poder de ciertos empleados se ejercieron y vendieron inmediatamente al comprador. Dado que varios empleados estaban ejerciendo sus opciones, esto fue manejado por los departamentos financieros de mi empresa y el comprador.
Mi pago bruto (precio de la acción menos el precio de la opción + tarifas) se pagó a través de un extracto de nómina estándar como un elemento de línea de "opciones sobre acciones no calificadas". Los impuestos se dedujeron de este pago a las mismas tasas de impuestos sobre la renta que veo en todas las declaraciones de pago (por ejemplo, 7,65 % de impuestos del Seguro Social, 2,5 % de impuestos municipales, mi tasa impositiva estatal habitual, etc.).
Así que ahora tengo un monto de pago neto en mi cuenta bancaria, y me preocupa que pueda tener que contabilizar impuestos adicionales cuando presente la declaración el próximo año. No he podido encontrar mucha información sobre cómo las opciones sobre acciones no calificadas deben o no deben tratarse como impuestos sobre la renta; la mayoría de los artículos mencionan el impuesto sobre las ganancias de capital.
¿Son adecuadas y apropiadas las deducciones del impuesto sobre la renta ya descontadas de mi pago de opciones NQ? ¿Existen posibles impuestos adicionales sobre estos ingresos?
Lo más complicado es el impuesto federal. Es típico retener un 25% federal en este tipo de eventos. Si su tasa marginal federal ya estaba en la parte superior de ese tramo, deberá el 3 % faltante cuando ingrese al tramo del 28 %. Nada horrible, solo ten cuidado.
Para explicar la parte de la pregunta sobre las ganancias de capital, las opciones sobre acciones no calificadas (NSO, por sus siglas en inglés) siempre se tratan como ingresos del trabajo y se les retienen los impuestos sobre la nómina. Es ventajoso para la empresa emitir estos porque pueden deducirlos como gastos al igual que lo hacen con su salario.
Los artículos que hablan de ganancias de capital probablemente se refieran a opciones de acciones de incentivo (ISO) o posiblemente incluso a unidades de acciones restringidas (RSU). Si se le otorgó la opción de comprar las acciones y/o mantenerlas durante un período de tiempo, las opciones sobre acciones podrían tratarse como ganancias de capital, ganancias a corto plazo si las mantuvo por menos de un año y ganancias a largo plazo. ganancias si las mantuvo durante más de un año.
Este pago para sus NSO es exactamente como un bono en efectivo. La retención sigue las mismas pautas. Es posible que desee ver lo que esto significará para su salario anual y ajustar la retención de su W-4 hacia arriba o hacia abajo según corresponda, dependiendo de si la tasa de retención federal del 25 % es mayor o menor de lo que cree que será su tasa marginal final. este bono incluido en tu salario anual.
bryan