He estado recibiendo subvenciones RSU de mi empleador todos los años, y las estaba ejerciendo y vendiéndolas poco después. E-Trade (cuenta de corretaje proporcionada por el empleador) me dice que retuvieron impuestos en el momento de la concesión. Lo hicieron mediante "acciones negociadas por impuestos", lo que significa que recibí solo una fracción de las acciones después de que algunas fueron retenidas.
Llegado el final del año, E-Trade me entrega un formulario 1099-B que trata el valor total de la venta de mis acciones como ganancia/pérdida de capital. Tontamente creí todo lo que dijo TurboTax y pagué impuestos sobre esa ganancia de capital. ¿Pagué impuestos innecesarios?
Estimated Tax Withholding
Tax Description Taxable Gain Effective Tax Rate Withholding Amount
US-FIT $4,460.40 25.00% $1,115.10
NC-SIT $4,460.40 5.75% $256.47
US-FICA $4,460.40 6.20% $276.54
US-FMED $4,460.40 1.45% $64.68
US-FIT $2,823.74 25.00% $705.94
NC-SIT $2,823.74 5.85% $165.19
US-FICA $2,823.74 6.20% $175.07
Total Estimated Tax Withholding $2,758.99
>> Shares Traded For Taxes: 45 << Tax Status: Paid at Vest
De las 118 acciones que me otorgaron, 45 fueron retenidas para impuestos. Pagué impuestos sobre la venta de las 73 acciones restantes.
¿Alguien sabe cómo funciona esto?
¿Pagué impuestos innecesarios?
Probablemente. Debería haber puesto el valor (precio*acciones) en el momento de la adjudicación como base del costo: la diferencia entre eso y el precio por el que lo vendió es su ganancia/pérdida adicional sobre la que paga el impuesto sobre las ganancias de capital . El valor real de las acciones en el momento de la adjudicación debería haber sido gravado como ingreso regular (que se pagaba en ese momento mediante la retención de acciones). Sé por experiencia que eTrade no es bueno para identificar la base de costos correcta en sus formularios de impuestos. Siempre he tenido que calcular manualmente la base de costos mirando el historial de precios de las acciones en el día en que se adquirieron.
Sin embargo , también depende de si esas acciones (y la cantidad de impuestos retenidos) se incluyeron o no en su W-2 como ingresos, lo cual supongo que sí.
Definitivamente hablaría con un CPA o un asesor fiscal y vería si necesita presentar declaraciones enmendadas. TurboTax también puede crear devoluciones modificadas, por lo que si puede determinar la base de costo correcta para cada chaleco, puede intentar usar eso, pero probablemente valdría la pena obtener el asesoramiento de un experto en este escenario. La buena noticia es que probablemente pueda recuperar el exceso de impuestos que pagó.
¿Alguien sabe cómo funciona esto?
Para resumir lo que sucede en general, supongamos que se encuentra en una categoría impositiva del 25 % y tiene 1000 acciones que se otorgan. Ese día, el precio de cierre del mercado es de $10/acción. La empresa (o corredor - no estoy seguro) retiene 250 acciones (25%) para pagar impuestos. Recibe 750 acciones en su cuenta de corretaje y la compañía registra $10,000 en ingresos y $2,500 en impuestos retenidos para usted.
Al día siguiente, la acción sube a $11/acción y usted vende el lote. Su costo base es $7500 (750 * 10) y sus ingresos son $8250 (750 * 11). Por lo tanto, su ganancia es de $750.
Llegado el momento de los impuestos, las acciones adquiridas y el monto retenido deben incluirse en su W-2, para que esa parte esté cubierta. Solo necesita informar los $750 en ganancias de capital, que se gravarán a su tasa marginal ya que los tuvo por menos de un año.
Sé que esta pregunta es antigua, pero solo quería informarle en caso de que aún no haya modificado sus declaraciones. Sí, es probable que haya pagado de más en impuestos. Esencialmente, ha declarado ingresos dobles, una vez como ingresos ordinarios y otra vez como ganancias de capital. La base de costos descrita anteriormente es correcta.
Una cosa que debe asegurarse de verificar es que el valor de las acciones retenidas y pagadas por E-trade en su nombre se incluyeron en su retención informada en su declaración de impuestos. Acabo de captar esto en la declaración del año anterior de un cliente preparada por otro CPA. Los ingresos del W-2 incluían las opciones sobre acciones, pero la retención no incluía la retención de acciones, solo la retención de salarios. La diferencia era de $248.000, que habían pagado de más en impuestos.
marshall wesley