¿Debo deducir o capitalizar el costo de reemplazar un calentador de agua en mi propiedad de alquiler? (detalles abajo)

Recientemente, un calentador de agua falló en mi propiedad de alquiler y tuvo que ser reemplazado por uno nuevo.

Aquí están los detalles:

  1. Calentador de agua viejo que estaba en la unidad cuando la compré.
  2. La propiedad estaba ocupada por inquilinos en el momento en que fue reemplazada.
  3. Durante el reemplazo, también hice que el plomero solucionara dos problemas de seguridad que el inspector de viviendas identificó relacionados con el calentador de agua (instalar un corte de energía/agua en la unidad).
  4. El reemplazo y todo el trabajo asociado en el n.° 3 totalizaron $1488

Soy bastante nuevo en la propiedad inmobiliaria y mis búsquedas en Internet están arrojando algunos consejos contradictorios. Entonces, la pregunta es esta...
¿Debería el costo descrito anteriormente ser gastado en el año en curso o depreciado/capitalizado, y si esto último, durante qué período de tiempo?

Respuestas (3)

Si está reparando un electrodoméstico existente , es un gasto.

Si está reemplazando un electrodoméstico existente por uno nuevo, eso es deshacerse de un activo de capital y poner en servicio otro.

Usted deprecia el nuevo y se deshace del anterior (si no está completamente depreciado, hable con su asesor fiscal sobre cómo manejar el valor restante).

Los costos adicionales de los arreglos que no están relacionados con la instalación del nuevo electrodoméstico son gastos de mantenimiento regulares, por lo que debe obtener una factura detallada del plomero para saber qué gastar y qué capitalizar.

Pub 527 mi amigo.

Se deprecia. Tabla 1-1 en la página 5.

¿El hecho de que fuera una reparación hace alguna diferencia?
"Tuvo un calentador de agua muerto" + "el reemplazo" = "no reparar" - Dijiste que tienes un calentador nuevo.

Es posible que pueda elegir. Como pequeña empresa, puede gastar ciertos activos depreciables (sección 179). Pero al optar por depreciar el activo, también está aumentando la base de costos de la propiedad. ¿Está planeando vender la propiedad en los próximos años? ¿Necesitas una base más alta?

Sección 179 - Elección de gasto de ciertos activos comerciales depreciables

Acabo de comprar la propiedad este año y planeo mantenerla durante al menos 5 años o más. Además, estoy presentando como individuo y no estoy incorporado.
Aunque es una deducción comercial, no se limita a las corporaciones. Dado que cobra alquiler y, por lo tanto, tiene ingresos, está operando un negocio. Es posible que desee considerar los beneficios de una LLC. Aquí hay otro enlace ( section179.org/section_179_deduction.html ). Como siempre, consulte con su asesor fiscal.
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