En los Estados Unidos, tanto las personas como las empresas deben presentar un informe de actividad sospechosa (SAR) ante FinCen cuando:
Individuos que transportan más de $10,000 hacia o desde los Estados Unidos 1
Transportistas y destinatarios involucrados en la transferencia de $10,000 hacia o desde los Estados Unidos.
Negocios que reciben más de $10,000 en una transacción o en transacciones relacionadas 1
Personas que tienen control sobre más de $10,000 en cuentas financieras fuera de los EE. UU. durante un año calendario
Pregunta
¿Cómo podrían interpretarse estas reglas cuando se trata de Bitcoin? (por favor contraste los puntos de vista conservadores y no conservadores)
Dado que el valor de Bitcoin varía, ¿eso significa que se requiere una declaración cuando el precio supera cierta cantidad?
¿Qué se considera "transportar" hacia y desde los Estados Unidos?
¿Simplemente ejecutar un cliente Bitcoin QT se considera un "negocio de servicios monetarios" y está sujeto a los requisitos de la FinCEN? Si mi billetera está alojada, ¿significa que ellos son los responsables?
Si bien Bitcoin puede parecer útil como cuenta bancaria en el extranjero, es probable que no esté sujeto a los requisitos de informes de FBAR.
Ahora, si tiene fondos fiduciarios (por ejemplo, USD) en un intercambio que no está en su propio país (por ejemplo, Mt. Gox) y esos fondos superan los $ 10,000, entonces posiblemente sea algo que requiera una presentación FBAR.
Por lo tanto, tener $ 10K o más en un intercambio puede ser reportable, pero tener $ 10K en bitcoins puede o no.
Un extracto de alguien que estudia este tema:
La cuestión crítica es si una billetera constituye una cuenta financiera y si una billetera constituye una cuenta financiera, ¿qué constituye la autoridad de firma?
Las viñetas que proporciona están fuera de contexto si lee el artículo de Wikipedia al que hace referencia. Las viñetas se refieren a otras actividades que pueden requerir la presentación de un formulario, pero no al SAR.
Transportar $10,000 dentro o fuera de los EE. UU. no genera un SAR, pero debe informarse. Esto se refiere a moneda electrónica o física, pero tiene que ser dólares y no aplica a Bitcoin. Lo mismo para los siguientes dos puntos.
El último punto genera un informe de cuenta bancaria extranjera con el Tesoro de EE. UU. Si tiene dinero fuera de los EE. UU., debe declararlo.
El IRS y el Tesoro de los EE. UU. están trabajando para definir lo que se requiere. En la actualidad, dado que los registros no están finalizados, no tendría que declarar las existencias de Bitcoin en un FBAR, pero tendría que declarar los saldos en efectivo en una casa de bolsa como Mt. Gox.
Mi consejo es declarar sus tenencias de Bitcoin en un formulario FBAR y el formulario 8938 si vive fuera de los EE. UU., incluso si el formulario no lo prevé. Debe declarar el valor máximo de la cuenta durante el año.
Los informes de FBAR se pueden hacer en línea , y hay multas severas si no lo hace. Errar por el lado de la precaución y reportar todo. Denúncialo y quédatelo, o no lo denuncies y te lo confiscan. Tú decides.
Para responder a sus preguntas 3 y 4:
¿Qué se considera "transportar" hacia y desde los Estados Unidos?
Un movimiento electrónico o físico del dólar estadounidense a través de la frontera.
¿Simplemente ejecutar un cliente Bitcoin QT se considera un "
negocio de servicios monetarios" y está sujeto a los requisitos de la FinCEN?
No.
Si mi billetera está alojada, ¿significa que ellos son los responsables?
¿Responsable de qué? Tendrá que presentar un FBAR y ellos tendrán que cumplir con sus regulaciones, que aún se están resolviendo.
REQUISITOS DE PRESENTACIÓN DEL INFORME DE ACTIVIDADES SOSPECHOSAS ("SAR") http://www.fincen.gov/forms/files/FinCEN%20SAR%20ElectronicFilingInstructions-%20Stand%20Alone%20doc.pdf página 80
DEFINICIÓN DE EMPRESA DE SERVICIOS DE DINERO http://www.fincen.gov/financial_institutions/msb/definitions/msb.html
Espero que lo anterior ayude a responder a sus preguntas.
CQM
fabricante de cosas7
usuario6049