Si bien es una pregunta aparentemente simple, el próximo año puede ser diferente. Curiosamente, los límites de contribución de 2010 para los planes 401(k) e IRA están vinculados a la tasa de inflación . El bloguero de PF fivecentnickel.com publicó el siguiente artículo, 401(k) Limits to Decrease in 2010? , que mencionó:

La inflación ha sido negativa desde marzo, por lo que, a menos que se recupere entre ahora y octubre, el IRS no tendrá más remedio que reducir los límites de contribución. Si esto sucede, los límites de contribución caerían de $16,500 a $16,000 y las contribuciones de recuperación caerían de $5,500 a $5,000.

[Énfasis mío]

También hay un buen artículo en CNNMoney.com , La nueva regla puede exigir límites de contribución 401(k) más bajos en 2010 . Échale un vistazo también.

Se supone que los límites finales se anunciarán en algún momento de octubre (es decir, a finales de este mes). Publicaré un seguimiento cuando lea sobre el anuncio.

IR-2009-94, 15 de octubre de 2009 [...]

Las limitaciones que se ajustan por referencia a la Sección 415(d) permanecerán sin cambios para 2010. Esto se debe a que el índice del costo de vida para el trimestre finalizado el 30 de septiembre de 2009 es menor que el índice del costo de vida para el trimestre finalizado el 30 de septiembre de 2008 y, siguiendo los procedimientos de la Ley del Seguro Social para ajustar los montos de los beneficios, cualquier disminución en el índice aplicable no puede resultar en una limitación reducida. Por ejemplo, la limitación bajo la Sección 402(g)(1) sobre la exclusión de aplazamientos electivos descrita en la Sección 402(g)(3) será de $16,500 para 2010, que es la misma cantidad que para 2009.
[...]

En otras palabras, el límite de contribución/diferimiento del empleado de 2010 para un plan 401(k) será el mismo que en 2009: $16,500. Si tiene 50 años o más, las contribuciones adicionales para ponerse al día para un plan 401(k) se mantienen limitadas a $5,500.

Para las Cuentas de Retiro Individual, el límite de aportación para 2010 también será el mismo que en 2009: $5,000. Si tiene 50 años o más, las contribuciones adicionales para ponerse al día para una cuenta IRA siguen estando limitadas a $1,000.

El IRS brinda excelentes recursos con respecto a las limitaciones de contribución a los planes 401(k) , 403(b) e IRA .

Las limitaciones básicas son las siguientes.

Límites de contribución 401(k) y 403(b) (tradicional y Roth combinados)

• 2019 $19,000 ($25,000 si tiene 50 años o más)
• 2018 $18,500 ($24,500 si tiene 50 años o más)
• 2017 $18,000 ($24,000 si tiene 50 años o más)
• 2016 $18,000 ($24,000 si tiene 50 años o más)
• 2015 $18,000 ($24,000 si tiene 50 años o más)
• 2014 $17,500 ($23,000 si tiene 50 años o más)
• 2013 $17,500 ($23,000 si tiene 50 años o más)
• 2012 $17,000 ($22,500 si tiene 50 años o más)
• 2011 $16,500 ($22,000 si tiene 50 años o más)
• 2010 $16,500 ($22,000 si tiene 50 años o más)
• 2009 $16,500 ($22,000 si tiene 50 años o más)

Límites de contribución de IRA (tradicional y Roth combinados)

• 2019 $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más)
• 2018 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2017 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2016 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2015 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2014 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2013 $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más)
• 2012 $5,000 ($6,000 si tiene 50 años o más)
• 2011 $5,000 ($6,000 si tiene 50 años o más)
• 2010 $5,000 ($6,000 si tiene 50 años o más)
• 2009 $5,000 ($6,000 si tiene 50 años o más)