¿Por qué las cuentas de jubilación con ventajas fiscales tienen límites de contribución?

Si no hubiera límites de cotización, podrías amparo prácticamente la totalidad de tus ingresos del IRPF. El gobierno no tendría suficientes ingresos fiscales. Por lo tanto, hay límites que aseguran que algunos ingresos personales sigan estando sujetos a impuestos en la actualidad.

De manera similar, cuando se jubila, existen reglas para las distribuciones mínimas requeridas (retiros) que aseguran que el gobierno pueda gravar algunos de sus ingresos cada año durante su jubilación, según el tipo de cuenta.

Otra ventaja de los límites es alentar a las personas a acercarse al ahorro para la jubilación utilizando contribuciones periódicas y continuas realizadas en el contexto del límite de cada año. El límite, en cierto sentido, puede ser una forma de orientación. Algunos apuntan a contribuir hasta el límite, y algunos incluso ahorran más allá utilizando inversiones sujetas a impuestos simples.

Las cuentas con ventajas impositivas significan que paga menos impuestos. Básicamente, paga menos impuestos sobre las cuentas IRA y 401ks que otras cuentas. Ese es su beneficio. Guardas más dinero a expensas del gobierno. Tiene sentido que el gobierno lo limite.

Si no entiende por qué paga menos impuestos, debe considerar el valor del dinero en el tiempo: el principal ahora es el mismo valor del dinero que el principal más las ganancias posteriores.

Con las cuentas IRA y 401ks, solo paga impuestos sobre la renta una vez : con las cuentas Roth IRA y 401ks, paga impuestos sobre la cantidad total de dinero una vez que lo gana; con las cuentas IRA tradicionales antes de impuestos y 401ks, usted paga impuestos sobre la cantidad total de dinero una vez cuando lo retira.

Sin embargo, con las cuentas externas, tiene que pagar impuestos más de una vez : paga una vez cuando lo gana, y luego paga impuestos nuevamente sobre las ganancias, ganancias que crecieron del dinero que ya estaba gravado (lo que, al considerar el valor del tiempo, significa que las ganancias ya han sido gravadas), pero se grava nuevamente. Para cosas como los ahorros en un banco, es aún peor: los intereses (que crecieron a partir del dinero ya gravado) se gravan cada año, lo que significa que paga impuestos sobre un dinero n veces, si lo tiene en esos n años.

Si no entiendes lo anterior, puedes verlo con un ejemplo. Comenzamos con salarios antes de impuestos de $1000 y, para simplificar, supondremos una tasa impositiva fija del 25 % y una tasa de crecimiento del 10 % anual, y obtendremos el efectivo (supongamos que se trata de un retiro calificado) en 10 años.

• IRA tradicional antes de impuestos o 401k: Comience con $1000. Después de 10 años, crece a $1000 * (1.1)^10 ~ $2593.74. Después del 25 % de impuestos, tenemos $2593,74 * 0,75 = $1945,31.
• Roth IRA o 401k: Comience con $1000. Después del 25% de impuestos, tenemos $750. Después de 10 años, crece a $750 * (1.1)^10 ~ $1945.31. Tenga en cuenta que esto es lo mismo que el IRA tradicional. Esto se debe a que, en ambos casos, pagamos impuestos sobre el mismo valor del dinero en el tiempo: el principal en el momento de la contribución es equivalente al principal + las ganancias en el momento del retiro.
• Cuenta de ahorros, ganancias de capital a corto plazo u otros ingresos gravados cada año: Comience con $1000. Después del 25% de impuestos, tenemos $750. Cada año, ganamos el 10 %, pero pagamos impuestos sobre el 25 % de eso, por lo que en realidad ganamos el 7,5 %. Después de 10 años, crece a $750 * (1,075)^10 ~ $1545,77.
• Ganancias de capital a largo plazo:
  • si se grava a la misma tasa que el ingreso regular: Comience con $1000. Después del 25% de impuestos, tenemos $750. Después de 10 años, crece a $750 * (1.1)^10 ~ $1945.31. Entonces los $1195.31 en ganancias serán gravados nuevamente para dejar $1195.31 * 0.75 = $896.48, para un total de $1646.48.
  • si se grava al 15%: Comience con $1000. Después del 25% de impuestos, tenemos $750. Después de 10 años, crece a $750 * (1.1)^10 ~ $1945.31. Entonces los $1195.31 en ganancias serán gravados nuevamente para dejar $1195.31 * 0.85 = $1016.01, para un total de $1766.01.
  • Las ganancias de capital tendrían que gravarse al 0% para igualar la ventaja de las cuentas IRA/401ks.