Tengo este escenario y tengo problemas para entender cómo encaja este escenario en las próximas leyes de pensiones (mencionadas en el último presupuesto).
Un hombre que ahora tiene 66 años y 67 el 8.11.14 ha diferido su pensión estatal.
Gana PAYE £ 31,398 este año hasta abril de 2014.
Recibe una anualidad privada por valor de 2.007 libras esterlinas al año.
Su pensión estatal semanal se ha otorgado en £ 162,80.
¿Debe reclamar su pensión estatal y el monto diferido de la suma global ahora o debe esperar hasta que esté pensando en jubilarse y reclamar su suma global en el siguiente año fiscal?
De acuerdo con esta página , cualquier monto de suma global diferida está totalmente sujeto a impuestos, por lo que debe tratar de minimizar el tramo impositivo marginal en el que caerá. Con un PAYE de £31,400 y la anualidad de £2,000, y un umbral impositivo de tasa más alta de £9,400+£32,000 = £41,400 para 2013-2014 , eso deja alrededor de £8,000 para jugar en la banda del 20 % para 2013 -2014.
Si tiene alrededor de 16 meses de pensión diferida (la edad de jubilación estatal es de 65 años), entonces serían £10-11K, por lo que terminaría pagando un poco del 40 % de impuestos.
Para los años futuros después de la jubilación, los ingresos serían de aproximadamente £ 2K + £ 8K, lo que lo empuja hacia o muy cerca de la banda del 20% dado que la asignación personal será de £ 10K o £ 10.5K. Por lo tanto, será difícil evitar pagar el 20 % de impuestos, pero el 40 % debería ser fácil de evitar.
Alternativamente, si no necesita la suma global, opte por la pensión mejorada: obtiene un aumento del 1 % por cada 5 semanas de aplazamiento y, dada la trayectoria probable de la asignación personal, etc., el extra probablemente se escape al superarlo.
No creo que los cambios en las pensiones en el presupuesto reciente (marzo de 2014) hagan ninguna diferencia en nada de esto, ya que aparentemente su anualidad privada ya está en pago. No he escuchado ninguna sugerencia de que la suma global para diferir la pensión estatal pueda tratarse como parte de un fondo de pensión privado normal.
sammaye