¿Cómo se gravarían los bonos del gobierno de EE. UU. con diferentes tipos de interés nominales?
usuario389238
Los tipos de interés a 5 años en los últimos 2 años han subido del 1% al 2,8%. Entonces, en el mercado secundario hay bonos del gobierno de EE. UU. con cupones nominales de 1,5% y 2,75%.
Lo que estoy tratando de entender es: si es obvio comprar bonos con un cupón nominal más bajo si planeo mantenerlos hasta el vencimiento, porque tiene un descuento mayor que califica como ganancias de capital.
Así es como llegué a esa conclusión:
- Dado que ambos bonos hoy tienen YTW igual a YTM y son 2,809 % y 2,807 % respectivamente, entonces el ingreso antes de impuestos agregado para ambos bonos será casi el mismo, ¿verdad?
- Sin embargo, el descuento para ambos bonos es diferente. Por lo tanto, para el bono con cupón de cara inferior, una porción mayor de los ingresos calificará como ingreso antes de impuestos en lugar de ingreso ordinario, ¿no?
Respuestas (1)
dave_thompson_085
(Para impuestos de EE. UU.) Si compra un bono durante 1 año en el mercado con un descuento no mínimo, esa 'ganancia' se grava como interés (a tasas no preferenciales) de manera proporcional durante su vida útil (restante) o en disposición, su elección ; consulte la publicación 550 en Market Discount Bonds .
Si se emite con un descuento, ni siquiera tiene opción, debe gravarse como interés durante toda la vida (aunque en realidad no reciba la diferencia del valor nominal y la compra hasta el vencimiento o la venta); esto se denomina Descuento por emisión original (OID) y se trata anteriormente en la misma publicación.
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usuario389238
beanluc
dave_thompson_085