¿Cómo saber FMV de ISO?

Estoy investigando cuándo es mejor comprar ISO que he estado otorgando a una empresa privada respaldada por una empresa emergente. Tengo entendido que cuando ejerzo, AMT se activará y tendré que pagar esos impuestos en función del aumento en el valor justo de mercado en comparación con el precio de ejercicio.

Sin embargo, no me queda claro cómo calcular cuáles podrían ser los impuestos en el momento del ejercicio.

No conozco las finanzas de mi empresa, ni parece que tenga acceso a un 409A (¿es normal que esté disponible?) Entonces, ¿cómo sé y cómo sabe el IRS cuánto me debe gravar?

¿Debo pedirle a mi empresa muy amablemente el valor justo de mercado de mis acciones para siquiera comenzar a planificar el ejercicio?

¿Qué pasa si no tienen una tasación actualizada?
¿Invento un número basado en nuestra financiación total que podría tener que defender más tarde?
¿O tal vez estoy malinterpretando todo esto y probablemente no me cobren impuestos de todos modos?

Puede que solo sea la forma en que formuló la pregunta, pero " He estado adquiriendo derechos en una empresa emergente privada respaldada por capital de riesgo " y " No sé las finanzas de mi empresa " no encajan bien juntos... Creo que si estaba invirtiendo en una empresa nueva, necesitaría saber sus finanzas.
Conozco aproximadamente nuestros ingresos y gastos, pero no en detalle y ciertamente no lo suficiente como para calcular una valoración formal de la empresa. El único número que sé exactamente es nuestra financiación total. Por lo que he leído en línea, es normal que las empresas emergentes sean herméticas sobre las finanzas. ¿Seguro que alguien ha tenido que lidiar antes con el problema de determinar cuáles serán sus impuestos al ejercicio?

Respuestas (3)

  1. Lea el "Plan de acciones" o el "Acuerdo de opciones sobre acciones" o cualquier papeleo que haya tenido que firmar y aceptar cuando recibió las opciones. Por lo general, explican cómo funciona esto. No es una lectura divertida, pero ciertamente vale la pena entender cuáles son las reglas del juego.
  2. Para las empresas emergentes, normalmente el FMV lo establece la junta aproximadamente una vez al trimestre. Eso debería ser comunicado. El FMV también determina el precio de ejercicio para las nuevas contrataciones, por lo que esa es otra métrica que puede usar.
  3. El IRS requiere que cualquier empresa que ofrece opciones ISO realice un seguimiento del FMV, por lo que no hay excusa para que no tengan esto en alguna parte.
  4. Solo pregunta. La mayoría de las empresas tienen un administrador de acciones, que debería poder abordar cualquier pregunta al respecto.

Sea consciente del RIESGO . El ejercicio de la opción ISO incurrirá en una responsabilidad de AMT. Ese impuesto vence el próximo año el 15 de abril, independientemente de si las acciones son líquidas (pueden negociarse) o no y de si están en los vertederos o no. Tienes que pagar impuestos sobre las ganancias virtuales que tal vez nunca se materialicen. Eso ha llevado a la gente a la bancarrota antes. Para empeorar las cosas: incluso si puede vender las acciones a un precio decente, todavía está obligado a pagar impuestos regulares (ganancias de capital a largo/corto plazo o ingresos regulares), por lo que tiene que pagar impuestos dos veces. Esto puede resultar en un crédito AMT, que es una construcción fiscal increíblemente complicada y tonta. En otras palabras: es muy recomendable obtener ayuda profesional y que alguien calcule los números antes de apretar el gatillo.

Creo que puede encontrar que esto no es tan simple ni tan sabio como puede pensar. Los ISO, u opciones de compra de acciones de incentivo, se otorgan a los empleados para convencerlos de trabajar más duro, durante más tiempo, por un salario más bajo, para asumir riesgos adicionales, permanecer en una empresa por más tiempo o como una forma de recompensar a las personas que han hecho contribuciones particulares. a la compañia. Por lo general, se otorgan (no es lo mismo que "invertir", que vi en otro comentario) con el tiempo, por lo que para obtener el beneficio completo, debe permanecer en la empresa durante un período después de la concesión en lugar de irse y adquirir habilidades y conocimientos especializados. contigo.

Debido a que ha declarado que se trata de una empresa privada, es probable que el mercado de acciones sea muy bajo. De hecho, si todas las acciones están en manos de la propia empresa (posiblemente en un lote designado para otorgar ISO) o de inversionistas privados, o si las acciones están restringidas (lo que significa que no se pueden vender ni transferir), puede haber no hay valor justo de mercado simplemente porque no hay mercado.

En las empresas que cotizan en bolsa, el valor de mercado se determina fácilmente a partir del precio de mercado actual del valor, que suele ser fácil de obtener.

En un caso como este, el ejercicio de la ISO desencadenaría una transferencia de acciones no cotizadas (por lo tanto, "privadas"), por lo general de la propia empresa, que debería proporcionarle el valor justo de mercado en el momento de la compra o en las notificaciones de impuestos en el momento adecuado. Pero, de nuevo, a menos que haya realmente un mercado para las acciones, entonces no habría valor de mercado.

Incluso podría ser que sus ISO sean para la compra de acciones de la empresa "después de que la empresa se haya hecho pública", cuando se puede calcular un valor de mercado. Si la empresa se ha incorporado, ciertamente tiene acciones, pero como señalé anteriormente, esas acciones podrían ser limitadas, restringidas o no tan líquidas como cabría esperar.

Pronto otorgaré todas mis opciones y es probable que deje la empresa antes de la OPV. Estoy obligado a ejercer mis opciones dentro de los 60 días de la terminación voluntaria si quiero mantener acciones en la empresa privada después de dejarla. Soy muy optimista sobre el futuro de la empresa, por lo que no creo que haya ninguna situación en la que no ejerza las opciones. En última instancia, solo quiero saber cómo saber cuántos impuestos debo pagar al IRS.
No es la forma en que funcionan los ISO. ¡Valor justo de mercado! = valor de mercado abierto.
@user1847319 del sitio del IRS , parece que debe obtener un formulario de su empleador después de hacer ejercicio con (entre otras cosas) el FMV en él. Si quieres saber el valor justo de mercado antes de hacer ejercicio, pregúntale a tu jefe o a alguien superior. Si conoce a alguien que obtuvo opciones desde el último 409(a), puede preguntarle su precio de ejercicio, que tiene que ser igual o superior al valor justo de mercado (casi siempre).

Debe solicitar a su empleador el FMV con el fin de determinar si debe ejercer sus ISO. Deberían tener esta información porque deberán proporcionarle un Formulario 3921 a principios del próximo año. Su empresa está obligada a proporcionar esta información; nunca debe terminar en una situación en la que de alguna manera deba adivinar el FMV. Por supuesto, es posible que la empresa no tenga actualmente un FMV válido, porque su valoración más reciente ha vencido. En ese caso, tal vez podría usar el FMV más reciente, hacer una suposición generosa sobre cuánto puede haber aumentado y usarlo como el peor de los casos para proyectar AMT.

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