¿Cómo debo hacer una puerta trasera en mi Roth IRA?

Soy soltero y no tengo dependientes, tengo casi 20 años y obtuve un ingreso en 2019 que se encuentra en algún lugar dentro de la sección de eliminación gradual de las contribuciones directas a una cuenta IRA Roth. No creo que tenga que hacer ningún ajuste para AGI y MAGI. Tengo alrededor de $2500 en una cuenta IRA tradicional.

Mi plan es convertir esos $2500 a la cuenta IRA Roth para evitar la regla prorrateada. Parece que tengo que aplicar eso a los impuestos de 2020.

En ese momento, ¿tiene sentido, para 2019, contribuir $ 6000 no deducidos a mi IRA tradicional y convertir el dinero a Roth? Parece un dolor extra contribuir directamente con algunos fondos y dejar el resto de forma clandestina.

Parece haber un área gris con la doctrina de transacción escalonada. Entiendo que ha habido alguna orientación en los últimos dos años que parece dar la aprobación explícita para este procedimiento, pero ¿debería esperar varios días de todos modos después de contribuir a la cuenta IRA tradicional antes de convertirme a la cuenta Roth? Esperaba comprar un fondo indexado el viernes con el dinero.

Y si, en cambio, muevo los $2500 a mi 401k y solo convierto los $6000, ¿mi reloj de 5 años para la Roth IRA comienza en 2019?

Las puertas traseras de Roth son totalmente legítimas. El IRS le dijo al Congreso que "esta ley que está cambiando permitirá puertas traseras de Roth que anulan los límites de ingresos para los Roth", y el Congreso dijo que "esa es la intención del Congreso". Y el IRS nunca hizo cumplir, y el tema siguió apareciendo en documentos oficiales donde el IRS o el Congreso hablaban como si fuera normal/legítimo, y ahora hay un cuerpo de material citable que dice eso. En este punto es inútil que el IRS cambie su interpretación, el Congreso tendría que cambiar la ley.
^ @Harper-ReinstateMonica es correcto.

Respuestas (1)

¿Los $2500 son dinero antes de impuestos de una transferencia o de una contribución deducible antes de 2019? Si su plan es convertirlo, en realidad podría hacer su contribución IRA tradicional no deducible para 2019 y luego convertir los $ 8500 a la vez (debe adeudar impuestos sobre la renta regulares solo sobre los $ 2500). Estoy de acuerdo en que no tiene sentido contribuir directamente con algunos y esconder el resto.

Tampoco tiene sentido esperar entre la contribución y la conversión. Anteriormente había cierta ambigüedad, pero después de que el Congreso "bendijera" a la puerta trasera de Roth durante los cambios recientes en la ley fiscal, está absolutamente bien.

Hay dos reglas de 5 años para las cuentas IRA Roth, pero el reloj para ambas comenzaría en 2020; el año de la conversión es relevante, no el año de la contribución original.

Los $2500 son de una transferencia de hace varios años, sí. Gracias.
En realidad, esperar más allá del límite de un año triplica el esfuerzo del papeleo, ya que debe realizar un seguimiento de las diferentes contribuciones en un formulario 8606 (o pagar el doble de impuestos). Así que sí, no esperes nada, convierte el mismo día.
@Aganju Tenía la impresión de que tenía que presentar el formulario 8606 de todos modos. Las instrucciones dicen "Complete esta parte solo si se aplica uno o más de los siguientes: Hizo contribuciones no deducibles a una cuenta IRA tradicional para 2019, ....". Haré una contribución no deducible de $6000 a mi IRA tradicional. Aunque la opción 3 es confusa, indica que tal vez no necesito presentar una declaración. De hecho, esta noche planeo hacer una pregunta sobre la declaración de impuestos sobre este procedimiento.
si su total en la IRA el 31/12 es cero, no necesita el formulario 8606; es para realizar un seguimiento de las contribuciones ya gravadas (=no deducibles) en años futuros (para que no se vuelvan a gravar en el futuro )
@Aganju ¿Te refieres al 15/4?
@MillieSmith Form 8606 pregunta sobre su saldo de IRA el 31/12 en la línea 6 .
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