¿Cómo resolver un fiasco de IRA que involucra aportes en exceso y una conversión Roth incompleta?

Tengo (lo que parece ser) una situación bastante desafiante que involucra contribuciones fallidas de Roth IRA de puerta trasera. En un nivel alto, hubo contribuciones en exceso para el año fiscal anterior, y el año pasado hubo una conversión Roth incompleta.

Hechos:

  • El año actual es 2020 y estoy declarando impuestos para 2019
  • En 2018, mi cónyuge abrió una IRA tradicional y una IRA Roth con el proveedor "A" con la idea de hacer una contribución Roth de puerta trasera.
    • Se contribuyeron $5,500 a la IRA tradicional para el año fiscal 2018
    • El dinero nunca se convirtió a Roth.
    • Para febrero de 2020, había aproximadamente $8200 en la IRA tradicional
  • En 2019, mi cónyuge abrió una IRA tradicional y una IRA Roth con el proveedor "B" con la idea de hacer una contribución Roth de puerta trasera (se olvidó la existencia de la cuenta con el proveedor "A")
    • Se contribuyeron $6,000 a la IRA tradicional para el año fiscal 2019
    • Se contribuyeron $5,500 a la IRA tradicional para el año fiscal 2018
    • Los $11,500 se convirtieron inmediatamente a Roth (en 2019)
  • A principios de 2020 se recordó la presencia del proveedor “A” y se convirtió el dinero en la IRA Tradicional a Roth

Resultado neto de los hechos anteriores:

  • Tengo una contribución IRA en exceso para el año fiscal 2018
  • La conversión Roth en 2019 se realizó en dos pasos con 1 año de diferencia (uno en 2019, otro en 2020 pero previsto para el año fiscal 2019 si eso es posible)

Preguntas:

Creo que sé qué hacer (retirar o traspasar el exceso de contribución y pagar multas e impuestos pagar impuestos sobre las ganancias en la IRA tradicional después de la conversión, posiblemente pagar una multa por no convertir todos los dólares de la IRA tradicional a la vez), pero no sé como hacer esto Hay muchas guías en línea para uno de estos problemas de forma aislada, pero no hay una publicación de blog "Así que realmente arruinaste tu IRA" con instrucciones para manejar todos estos en conjunto.

¿Cómo se puede abordar esto en la menor cantidad de pasos posible e informar correctamente el problema y la solución en sus formularios de impuestos?

Por favor, no preguntes cómo sucedió esto... es una situación frustrante que no necesita sal extra en la herida.
No hay conversión 'prevista para'; a diferencia de las contribuciones, las recaracterizaciones y las correcciones que pueden ser 'retroactivas', las conversiones solo se realizan cuando se realizan. Convertir en partes, o solo parcialmente, está bien y no hay penalización: en dinero; complica la presentación de informes, lo que parece no gustarle. Pero convertiste dinero que se suponía que no debías tener en la IRA. Antes de TCJA, habría dicho: anular la conversión de A recaracterizando, luego corregir trad-A para 2019 antes del 15/4 y modificar 2018 para el 6 %. Ahora digo consultar a un CPA o incluso a un agente inscrito. Lo siento.
@dave_thompson_085 Sí. Eso es lo que temía sería la respuesta.
Estos dos puntos "El dinero nunca se convirtió a Roth" y "se recordó la presencia del proveedor A, y el dinero en el IRA tradicional se convirtió a Roth" no son ciertos. Le sugiero que reemplace el primero de esos reclamos con el segundo, que también reúne las transacciones relacionadas en su explicación... pero hay varias formas diferentes de editarlo para corregirlo.
¿Estabas casado en ese momento? Si es así, ¿también contribuyó a una IRA tradicional? Si no (y estaba casado), entonces probablemente no fue una contribución en exceso.
@Eric Estábamos casados ​​y también contribuí a una IRA tradicional.

Respuestas (1)

En primer lugar, no hay penalización por no convertir dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth pronto o todo a la vez. Puede convertir cualquier monto que desee, en el mismo año o en cualquier año posterior, y el momento y el monto de la conversión solo afectan en qué año se informa y si hay algún impuesto sobre la conversión.

Lo único que te penaliza es el exceso de aportación. Tiene una contribución en exceso de $5500 para IRA tradicional en 2018; esto se transfiere a 2019. Esto generará una multa del 6% * $5500 = $330 para 2018.

Sin embargo, también contribuyó hasta el límite ($ 6000) en 2019, por lo que todavía tiene un exceso de $ 5500 para IRA tradicional en 2019. Creo que, si no se hubiera convertido a Roth IRA, podría haber evitado la multa para 2019 retirando $5500 de su contribución para 2019 (dejando una contribución de $500 en 2019, para que pueda absorber todo el exceso de $5500 de 2018) ya que es antes de la fecha límite de presentación de impuestos para 2019. Sin embargo, ahora que la convirtió a 2019, Creo que eso ya no es posible, ya que ya no hay dinero en la IRA tradicional para retirar, y ya no se le permite volver a caracterizar para "deshacer" una conversión a partir de 2018. Así que creo que tendrá que pagar otra multa para 2019 y, con suerte, terminarlo en 2020 contribuyendo no más de $ 500 para 2020.

Esto es lo que terminé haciendo: morder la bala y pagar los impuestos adicionales y poner todo en orden para que todo esté en orden en el futuro.
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