Me mudé al extranjero hace un par de años, pero 2015 es el primer año en el que afirmo ser un residente extranjero de buena fe.
He estado contribuyendo a una cuenta IRA Roth durante años. Llenando mi declaración de este año, me sorprendió ver que dado que mi ingreso en los EE. UU. es 0, mi contribución Roth máxima es 0, por lo que tenía contribuciones en exceso de $5500.
¿Puedo volver a caracterizar mis contribuciones Roth de 2015 a una cuenta IRA tradicional ahora y evitar las multas?
(Tengo una extensión hasta octubre).
Si su ingreso en EE. UU. en 2015 es de $0, entonces no podrá contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth para 2015.
Con una cuenta IRA Roth, normalmente las contribuciones en exceso están sujetas a un impuesto especial del 6%. Sin embargo, si retira su contribución antes de la fecha límite de prórroga del 15 de octubre junto con cualquier ganancia que haya obtenido con su contribución en exceso, se tratará como si la contribución en exceso nunca hubiera ocurrido. Las ganancias que retire deberán agregarse a sus ingresos de 2015.
Para hacer esto, comuníquese con su custodio de IRA y dígales que necesita hacer un retiro de contribución en exceso. Tendrán un formulario para que lo llene. También pueden decirle cuánto ingreso de su contribución en exceso deberá retirar.
Esto se discute en la Publicación 590-A :
Retiro de aportes en exceso. A los fines de determinar las contribuciones en exceso, cualquier contribución que se retire en la fecha de vencimiento o antes (incluidas las prórrogas) para presentar su declaración de impuestos del año se trata como una cantidad no aportada. Este tratamiento solo se aplica si también se retiran las ganancias de las contribuciones. Las ganancias se consideran devengadas y recibidas en el año en que se realizó el aporte en exceso.
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