Escuché el otro día que el presidente Barack Obama propuso comenzar a gravar las ganancias en los planes 529. Siempre pensé que las ganancias libres de impuestos eran la única gran ventaja de los planes 529 (aparte de los beneficios a nivel estatal dependiendo de su estado). ¿Eso no haría que los planes 529 fueran prácticamente inútiles? ¿Me estoy perdiendo algún otro gran beneficio que no conozco?
Hubo tanta oposición por parte de ambas partes que la propuesta está muerta. Pero sí, el mayor beneficio iba a ser gravado, aunque no necesariamente con los mismos tramos o tasas. El crecimiento de año a año aún habría sido con impuestos diferidos, por lo que seguiría siendo un beneficio.
No, no es la única ventaja.
La contribución al plan 529 se considera un regalo para el beneficiario a efectos del impuesto sobre donaciones. Sin embargo, puede contribuir 5 veces el monto máximo de exención a la vez y "distribuirlo" durante los próximos 5 años con el fin de la exención del impuesto sobre donaciones.
Consulte las instrucciones del formulario 709 para obtener más detalles.
Eso es muy útil en la planificación patrimonial, ya que permite excluir grandes cantidades (hasta $70K por beneficiario) del patrimonio de una sola vez. Con las tasas actuales de impuestos sobre el patrimonio, estos son miles de dólares en ahorros.
Eso explica por qué los ricos, que técnicamente pueden pagar la matrícula sin ningún plan 529, terminan usándolos tanto.
Pero para las personas "normales", para quienes el impuesto al patrimonio esencialmente ya no se aplica, el refugio/aplazamiento de impuestos es el principal beneficio y, como le dijo @Rocky, eso fue descartado, con razón.
saltman
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saltman