¿Por qué el IRS no me envía una factura por los impuestos que debo en función de la información que ya tienen?

Ciertamente es posible, y previamente se han hecho planes para hacerlo, pero entonces, ¿qué pasaría con la industria de preparación de impuestos?

Puede parecer una pregunta tonta, pero para la industria capitalista de preparación de impuestos, automatizar una gran parte de su industria es un gran problema, por lo que, naturalmente, cabildearían en su contra.

ProPublica tiene un artículo del año pasado que cubre el tema.

La declaración de impuestos podría ser gratuita y sencilla. Pero H&R Block e Intuit todavía están cabildeando en su contra.

Así es como podría funcionar la preparación de sus impuestos: se sienta, revisa una presentación prellenada del gobierno. Si es exacto, lo firma. Si no es así, lo arregla o lo ignora por completo y prepara su declaración usted mismo. Es tu elección. Es posible que no tenga que pagar por un contador o jugar durante horas con un software complejo. Todo podría terminar en minutos.

Ya es así en partes de Europa. Y no sería particularmente difícil dar a los contribuyentes estadounidenses la misma opción. Después de todo, el gobierno ya obtiene información sobre ganancias de los empleadores.

Pero como ProPublica ha detallado una y otra vez , Intuit, los creadores de TurboTax, y H&R Block han presionado durante años para descarrilar cualquier movimiento hacia dicho sistema. Y continuaron en 2016.

Intuit gastó más de $ 2 millones en cabildeo el año pasado, gran parte de los cuales se gastaron en legislación que impediría permanentemente que el gobierno ofreciera a los contribuyentes declaraciones prellenadas. H&R Block gastó $ 3 millones y también dirigió algunos de sus esfuerzos hacia la factura. Entre los 60 copatrocinadores del proyecto de ley bipartidista: el entonces congresista y ahora secretario de Salud y Servicios Humanos, Tom Price.

El proyecto de ley, llamado Free File Act de 2016, parece en la superficie ser amigable para el consumidor. Hace permanente una asociación público-privada en la que 13 empresas privadas de preparación de impuestos, llamadas "Free File Alliance", han ofrecido declaraciones de impuestos gratuitas en línea a familias de ingresos bajos y medios. Free File Alliance incluye tanto a Intuit como a H&R Block.

Pero la legislación también prohibiría permanentemente que el IRS ofreciera su propia alternativa gratuita.

Intuit ha advertido repetidamente a los inversores sobre la perspectiva de rendimientos preparados por el gobierno. “Anticipamos que la intrusión gubernamental tanto a nivel federal como estatal puede presentar una amenaza competitiva continua para nuestro negocio en el futuro previsible”, dijo Intuit en sus últimos documentos corporativos .

La senadora Elizabeth Warren, demócrata por Massachusetts, presentó un proyecto de ley el año pasado que habría permitido al gobierno comenzar a ofrecer declaraciones de impuestos precompletadas. Si bien Intuit no presionó contra el proyecto de ley de Warren, presumiblemente porque la legislación tenía pocas posibilidades de éxito, el gigante fiscal H&R Block sí lo hizo. (H&R Block no respondió a una solicitud de comentarios).

Ni el proyecto de ley de Warren ni la Ley Free File salieron del comité.

El IRS no hace eso en los EE. UU., porque la política así lo ha decidido, como se describe en la respuesta de AquaticFires .

He pagado impuestos sobre la renta en Suecia, Canadá y el Reino Unido. En Suecia, me enviaron un formulario completamente lleno que me invitaron a enmendar, en caso de que faltara algo. Eran solo un par de páginas. Por lo general, resultó en un pequeño depósito en mi cuenta bancaria o en una factura para pagar una pequeña cantidad de impuestos adicionales. En el Reino Unido, no me envían nada en absoluto. Solo algunas personas necesitan presentar declaraciones de impuestos, y eso no me incluye a mí, porque solo tengo una fuente de ingresos y no tengo deducibles (cuando dono a la caridad, opto por dar mi deducible a la caridad). Solo en Canadá (Ontario) tuve que realizar algún trabajo importante para preparar mi declaración de impuestos.

Como se evidencia, no hay ninguna razón técnica para que el IRS no envíe un formulario completo. La razón es totalmente política.

Las otras respuestas abordan algunas de las razones por las que, en este caso, no se supera la inercia del statu quo. Desde la perspectiva del IRS, simplemente enviar una factura por correo crea un desafío de cobro que es más logístico y no puramente político.

Ingreso

La mayoría de los ingresos que los estadounidenses generalmente obtienen a través de los salarios se informan (y retienen) directamente al IRS a medida que se realizan, y la mayoría de las empresas deben hacer que los informes de ganancias y distribuciones estén disponibles y los pagos se realicen al gobierno trimestralmente. Sin embargo, no todos los ingresos se informan trimestralmente, ya que las multas por pago insuficiente en algunas circunstancias son pequeñas, y Estados Unidos es algo único en el sentido de que actualmente también grava los ingresos de fuentes mundiales. Esto significa que podría existir una obligación tributaria significativa que el gobierno de los EE. UU. no tiene forma de regular directamente. Este es uno de los argumentos en contra de las leyes fiscales basadas en la ciudadanía (frente a las basadas en la residencia).

Deducciones

Otra complicación son los gastos deducibles que pueden desaparecer en un plan fiscal simplificado, pero probablemente no del todo. El gobierno no podrá determinar antes de que usted declare su intención de deducir un gasto determinado, por lo que no podrá incluir esos factores en una simple "factura" que se enviará por correo y luego pagará directamente cada residente/ciudadano. Como Adrian McCarthy señala correctamente en los comentarios, la cantidad de información que el gobierno necesitaría recopilar y también tomar decisiones es enorme. Los agricultores, por ejemplo, pueden deducir la depreciación del ganado durante 5 años como gasto comercial ( fuente), pero tiene la opción de cargar por anticipado toda esa depreciación en el primer año después de la compra. Esto tiene sentido si está planeando una excelente cosecha y desea conservar esos animales en particular durante cinco años, pero es posible que desee decidir no hacerlo si cree que sus ingresos pueden ser mayores dentro de dos a cuatro años. , o si desea vender un animal antes de que hayan pasado 5 años y no tener que rastrear la base y pagar en el año en que se vende. A veces, dos animales se encuentran en un campo y se produce un nuevo animal, pero este animal tiene reglas diferentes para ti porque dio la casualidad de que nació en tu granja.

A veces, los bienes se compran al contado en una subasta, donde se puede proporcionar información agregada después de la venta, pero los compradores individuales no son identificables, y para calcular correctamente las deducciones de todos, el gobierno tendría que conocer esta información. Otras preguntas que pueden afectar las deducciones como "¿Compraste una casa este año?" son lo suficientemente fáciles de rastrear para el gobierno federal, pero cada uno generalmente se complica por una pregunta relacionada como "¿Es esta su residencia principal?". Esto crea un proceso de toma de decisiones que es intratable desde la perspectiva de cualquiera que no sea el contribuyente individual, o requeriría una cantidad y sofisticación de seguimiento e informes con los que no creo que la mayoría de la gente se sienta cómoda.

Puede evitar esto simplemente enviando la factura por correo y luego tener un lugar donde pueda enumerar las deducciones y calcular un monto de factura diferente, pero entonces tendría que reinventar la declaración de impuestos. Puede ser mucho más sencillo, pero los políticos todavía tienen que mostrar la voluntad necesaria para que así sea.

Resistencia Política

Políticos que van desde Grover Norquist hasta Ronald Reagan también han sido campeones de la idea de que, en palabras de Reagan, "pagar impuestos debería doler". Desde esa perspectiva, permitir que el IRS "calcule" sus impuestos para que luego puedan enviarle la factura es un conflicto de intereses ya que el Gobierno, por supuesto, le cobrará de más. En su lugar, se debe dar a los individuos la oportunidad de calcular el total nosotros mismos.

NB- No creo que poder hacer ciertas deducciones de tus impuestos pueda desaparecer por completo porque los políticos son personas pragmáticas y saben que molestar a todos probablemente sea la última politiquería profesional que harán en su vida. Sin embargo, molestar a los electorados de otras personas es algo que se puede tolerar, y podría haber usos prácticos reales para usar el plan fiscal para fomentar ciertos hábitos de gasto de vez en cuando. Además, el gran peso de todo esto ha creado algunas empresas que están optimizadas para ello y podría causar un impacto sistémico para ellos y sus clientes/acreedores si se les quita como una curita. Todo esto crea incertidumbre, que algunos podrían argumentar que es también el deber del gobierno de prevenir.

Ha sido probado. Busque "ReadyReturn" en California (o simplemente: https://priceonomics.com/the-stanford-professor-who-fought-the-tax-lobby/ ). Intuit, H&R Block y el resto del lobby de preparación de impuestos harán casi cualquier cosa para detenerlo.

¿Por qué el IRS no me envía una "factura" por los impuestos que debo? En otras palabras, ¿por qué el IRS no me ahorra la molestia de enviar la información que ya tiene y me dice lo que debo?

Obviamente, hay cierta información que aún necesitaría completar, como los ingresos del trabajo por cuenta propia. Pero, ¿no sería más fácil, y ahorraría más dinero para todos, si el IRS me diera la información que conoce y, si no tengo correcciones o información adicional que deba reportar, solo pídeme que escriba un cheque y devolverlo?

Hay algunas razones prácticas y políticas:

1. Cuando completa una declaración de impuestos, está verificando que ha informado todos sus ingresos, incluidos los ingresos que no están cubiertos por el informe de información y pueden ser desconocidos para el IRS. Crea un gancho para imponerle multas si no declara sus ingresos y el IRS luego se entera de que tuvo ingresos. Mucha gente tiene al menos un pequeño ingreso (por ejemplo, propinas o dinero para cuidar niños) sobre el cual se deben impuestos que no se informan al IRS. Esto es particularmente cierto en el caso de los ingresos por alquiler y trabajo por cuenta propia, que si bien constituyen la mayor parte de los ingresos no declarados.

2. Cuando completa una declaración de impuestos, mantiene su información de contacto actualizada para que sea más fácil encontrarlo.

3. Mucha gente tiene derecho a reembolsos, pero no presenta reclamos de reembolso oportunos y requiere que las personas completen declaraciones de impuestos para afirmar que los ingresos generan ingresos netos para el gobierno.

4. Hay bastantes eventos (tener hijos, casarse, divorciarse, emanciparse de un hijo, quedarse ciego) que tienen un impacto en su obligación tributaria y no se informan al IRS. Usted proporciona esa información cuando presenta su propia declaración de impuestos. De manera similar, el IRS rara vez tiene información completa sobre sus deducciones detalladas. Por ejemplo, incluso si obtiene información sobre los intereses de la hipoteca, no sabe si realmente usó esa propiedad como residencia personal, por lo que tiene derecho a reclamar esos intereses como una deducción detallada.

5. Existe una buena cantidad de arte que se dedica a determinar la responsabilidad fiscal de los contribuyentes con situaciones fiscales complejas y permitir que el contribuyente haga un primer intento sujeto a auditoría reduce el poder de la burocracia del IRS sobre cómo se interpretan las leyes fiscales en situaciones en disputa que el IRS puede no contemplar.

6. Parte de la información que informa al IRS de quién tiene ingresos proviene de las declaraciones de impuestos de otras personas (por ejemplo, pagos de pensión alimenticia).

7. Para las personas para quienes el IRS podría generar una declaración razonablemente precisa, el tiempo y el costo de completar una declaración de impuestos es muy modesto.

Desde una perspectiva política, la observación clave es que para promulgar un sistema automático de declaración de impuestos, sería muy deseable simplificar el código tributario de muchas maneras bastante modestas. Pero, los detalles de los beneficios y limitaciones del código tributario son compromisos políticos cuidadosamente elaborados y todos esos compromisos tendrían que reabrirse para la negociación política para implementar este sistema.

Aparte del hecho de los intereses políticos, hay:

1. El IRS no quiere que sepas lo que saben sobre ti. Este es un medio para mantenerlo honesto acerca de cualquier cosa que puedan desconocer. Para un ejemplo muy relevante, la criptomoneda ha sido popular y no querrían que la gente evadiera esos impuestos.
2. Algunos políticos han argumentado que esto alienta al IRS a cobrar más y pone la carga sobre los ciudadanos para corregir la cantidad.

Si bien el IRS conoce ALGUNA de la información requerida para calcular sus impuestos, no la conoce toda.

Si tiene un trabajo regular, conoce sus ingresos. Algunas formas de ingresos externos se informan en los 1099 y el IRS también lo sabe.

Pero hay muchas cosas que el IRS no sabe. No sabe si está casado y cuántos hijos tiene. No sabe si te quedaste ciego este año. No sabe si diste dinero a la caridad. No sabe si te robaron o si fuiste víctima de un desastre natural. No sabe cuáles fueron sus gastos médicos. No sabe cuánto dinero gastó en libros y útiles para la universidad. Todas esas cosas alteran la cantidad de impuestos que paga.

Para muchas Américas, toda esta información es irrelevante porque simplemente toman la deducción estándar y no reclaman ninguna otra exención especial, etc. Pero el IRS no tiene forma de saber si reclamará alguna de estas cosas o no.

Ciertamente, uno podría imaginar un conjunto de leyes fiscales mucho más simple donde nada de esto importa, donde simplemente toman sus ingresos, aplican alguna fórmula y dicen, esto es lo que debe. Mucha gente ha estado defendiendo este sistema durante muchos años. Pero mientras tengamos el complejo sistema actual, el IRS tiene que pedirle que llene formularios largos y complejos, o, supongo, podrían exigir que las personas que le dan dinero o toman su dinero envíen toda esta información al IRS, es decir, otra persona podría llenar formularios largos y complejos.

Supongo que para el gran porcentaje de estadounidenses cuyos impuestos son bastante simples, podrían darle un formulario prellenado en el que puede marcar una casilla que diga "sí, esa es toda la información relevante", firmarlo y enviarlo de vuelta. Entonces, si este formulario no cubre su caso, puede tirarlo y completar los formularios más complejos. O podrían conservar los formularios actuales y simplemente completar las pocas cosas que saben.

Pero realmente, incluso en la forma más simple, tienes que decirles si estás casado y tienes hijos. ¿Cómo sabría el IRS si te casaste este año o tuviste un bebé o si un miembro de tu familia murió o se mudó por su cuenta? Supongo que podrían requerir que los hospitales notifiquen al IRS cuando nazca un bebé y exigir a las funerarias que notifiquen al IRS cuando alguien muera, etc. Pero nuevamente, eso solo transfiere la carga de usted al hospital o la funeraria. Y luego, si alguien más comete un error, presumiblemente usted es responsable de solucionarlo de alguna manera. Tendría que haber procedimientos para notificar al IRS que un nacimiento, defunción, matrimonio, divorcio, lo que sea que se haya informado era incorrecto y arreglarlo, agregando otro nivel de complejidad.

Hacer que llene el formulario y lo envíe también le permite abordar cualquier cambio que pueda haber ocurrido durante el año: casarse, divorciarse, tener un hijo, tener un hijo que se gradúe de la universidad y se mude, o de otra manera "envejecer" siendo declarables, muerte en la familia, etc. Y luego cosas relacionadas con los ingresos como se mencionó anteriormente, de 1099 de los diversos tipos. No todas las empresas los reportan al mismo tiempo tampoco. O los impuestos que pagó, de los que el gobierno no habría tenido conocimiento, como los impuestos sobre la propiedad. Pago a mi ciudad directamente, sin informes trimestrales a nadie cuando se les paga. A menos que mi ciudad informe sobre ellos, de lo cual no tengo ninguna evidencia. (Sin embargo, creo que la deducción estándar de presentación conjunta de casados ​​​​se tragará esos impuestos en la presentación de 2018).

Esta no es una respuesta, ya que, ¡obviamente! - nadie más que los legisladores del IRS están calificados para dar una respuesta real. Sin embargo, intenta señalar algunos factores relevantes que realmente pertenecen a los comentarios. (Y fueron puestos allí, luego eliminados por entrometidos oficiosos).

El factor más importante es que para muchas personas, el IRS simplemente no sabe qué información debe ir en ese formulario de impuestos prellenado. Ingresos W2 o 1099, tal vez, pero hay muchas fuentes legítimas de ingresos (empleo por cuenta propia, herencia y similares) que no se informan.

Luego están las deducciones. Por ejemplo, recibo un ingreso bruto de $X informado en los formularios 1099, pero luego tengo una cantidad de gastos comerciales que se restan antes de informar mi ingreso neto sobre el cual pago impuestos. El IRS no tiene forma de conocer estos gastos; de hecho, a veces no tengo más que una vaga idea hasta que sumo la caja de zapatos llena de recibos del año y trato de decidir cuáles son legítimamente deducibles.

Incluso para las personas que no trabajan por cuenta propia, hay muchos eventos que pueden hacer que el formulario prellenado sea incorrecto. ¿Casarse o divorciarse durante el año? ¿Tiene un hijo, o tal vez ahora está manteniendo a un padre anciano? El IRS no sabe estas cosas y, a menos que sea un fanático del gobierno del Gran Hermano, hay muchas razones por las que no deberían saberlo.

Al revisar las respuestas anteriores, veo una evidente falta de atención a un tema político diferente que podría evitar que el IRS automatice el proceso de declaración de impuestos: los derechos de los estados .

Nuestro gobierno es " una Nación soberana de muchos Estados soberanos " y, como tal, los ciudadanos tienen obligaciones tributarias anuales con los sistemas de ingresos nacionales y estatales. Algunos estados no cobran impuestos sobre la renta, otros sí, y (antes de Trump) la mayoría de los estadounidenses podían deducir de sus impuestos federales la cantidad de impuestos pagados a cualquier estado en el que hayan trabajado.

Para que el IRS calcule previamente los impuestos federales adeudados, primero tendría que obtener la información de presentación del estado individual, y hacerlo sería una pesadilla logística, especialmente para cualquier persona que deba impuestos en varios estados (trabajadores migrantes, consultores que viajan, etc).

Dejar un espacio en blanco en los formularios del IRS para los impuestos estatales anula efectivamente todo el cálculo de impuestos precargado , ya que el total adeudado no se puede calcular hasta que se completa ese espacio en blanco.

Entonces, esto crea un obstáculo tecnológico que podría resolverse, pero solo (A) exigiendo que los estados tengan períodos de presentación más tempranos, o (B) exigiendo algún tipo de sistema fiscal estatal uniforme. Cualquiera de estas opciones afectaría con bastante severidad los derechos de los Estados a determinar sus propios sistemas tributarios.

Esto no se debe a una gran conspiración debido a los esfuerzos de cabildeo de la industria de preparación de impuestos. Si bien presionan al Congreso con el objetivo de resistir los esfuerzos para agilizar el proceso (por ejemplo, no puede presentar la declaración electrónicamente por su cuenta; debe pasar por un preparador autorizado, y se aseguran de que la información del IRS sea limitada solo para ayudar a llenar formularios), la verdadera y simple respuesta es:

Porque el IRS en realidad no sabe cuánto debes.

El IRS tiene parte de la información que necesitaría para estimar cuánto debe (según los impuestos que su empleador pagó por usted), pero la información está incompleta y solo es confiable para los empleados tradicionales W-2. Hay legiones de contribuyentes que no encajan en el paradigma del empleo regular.

Políticamente hablando (que es lo que preguntabas en tu pregunta), el gobierno no es ni tu pastor ni tu amigo. Es su deber cívico evaluar su propia responsabilidad y pagar los impuestos que debe. El IRS solo recauda esos impuestos. Cuando se trata de la ley, el trabajo del IRS es investigar y enjuiciar a los evasores de impuestos, no hacer cumplir el cumplimiento fiscal; ese es su trabajo.

La posición predeterminada del gobierno es [supuestamente] que usted es un ciudadano respetuoso de la ley en el que se puede confiar para informar con precisión todos sus ingresos aplicables y deducir solo lo que tiene derecho a deducir. Si se sospecha que ha hecho trampa con sus impuestos, el IRS debe iniciar una investigación formal sobre usted (en forma de auditoría), y solo entonces pueden investigar su contabilidad y compararla con la información de otras fuentes para ver si razonablemente emparejar. Al gobierno no se le permite (al menos en un mundo ideal) abusar de su poder para verificar lo que ha informado, a menos que tenga una razón válida para sospechar de declaraciones falsas o incorrectas en sus declaraciones de impuestos.

Su empleador presenta y paga sus impuestos trimestralmente, una parte de los cuales son ingresos que retuvo de su cheque de pago en su nombre (si es un empleado W-2). Usted presenta un formulario W-4 con su empleador indicando cuánto le gustaría que retengan, pero puede hacer que su empleador no retenga nada si así lo desea. Además, si lo desea, puede optar por no utilizar un preparador de impuestos y simplemente completar y enviar por correo los formularios requeridos usted mismo (lo que puede resultar bastante complicado si debe desviarse del formulario 1040 estándar; esto es lo que hacen los preparadores de impuestos en el negocio). para ayudarte).

Hay muchas fuentes de ingresos que puede tener y deducciones que puede hacer que el gobierno no sabe y que no puede conocer a menos que usted se lo diga (lo cual está obligado por ley a hacer). Si el IRS estuviera a cargo de retener toda esa información y evaluar sus impuestos por usted, sería mucho más grande de lo que es actualmente. En los Estados Unidos, todavía existe el concepto de gobierno limitado en el que se supone que el IRS debe permanecer fuera de su camino tanto como sea posible, y dado lo duro que puede ser el IRS cuando actúa, es políticamente difícil de cambiar. ese papel

Enviarle por correo una factura de sus impuestos sería extremadamente conveniente, pero también colocaría al IRS en un papel que muchos estadounidenses no quieren que desempeñe el gobierno. Para citar el chiste humorístico de Ronald Reagan,"The nine most terrifying words in the English language are: 'I'm from the government and I'm here to help.'"

Para el formulario W-2: No hay garantía de que el formulario W-2 que se le entregó y el formulario W-2 enviado al IRS contengan los mismos números. La empresa podría decirle al IRS que usted gana mucho menos dinero del que gana y embolsarse la diferencia en impuestos.