¿Cuál sería el impacto económico de eliminar todas las deducciones fiscales en EE.UU.?

¿Cuál sería el impacto económico más amplio de eliminar todas las deducciones del impuesto sobre la renta personal en los Estados Unidos, en todos los ámbitos? Considere dos escenarios básicos: a) eliminar todas las deducciones del impuesto sobre la renta y dejar las tasas impositivas iguales, aumentando los ingresos fiscales y la tasa impositiva marginal efectiva; o b) eliminar todas las deducciones del impuesto sobre la renta y reducir las tasas impositivas marginales para mantener los mismos ingresos fiscales.

Parece que la mayoría de las deducciones son regresivas, ya que los ricos tienen más oportunidades de aprovecharlas, tanto porque tienen más dinero para comprar una casa, donar a organizaciones benéficas, ahorrar en un 401k, etc.; y porque pueden permitirse un profesional de impuestos para maximizar sus deducciones y minimizar su carga fiscal.

Puedo pensar en algunas consecuencias obvias y directas, pero no tengo los conocimientos económicos para adivinar cuál sería el impacto más amplio. Lo primero que se me ocurre:

  • Empresas como H&R Block, Intuit y similares sentirían un gran dolor, al igual que los contadores públicos independientes más pequeños.
  • Las clases media y alta ahorrarían tiempo y dinero debido a declaraciones de impuestos más simples que podrían preparar fácilmente.
  • Los costos del IRS se reducirían drásticamente, ya que las deducciones indebidas son la causa principal de las auditorías y ocupan la mayor parte del tiempo durante una auditoría, de una declaración de impuestos sobre la renta personal.
  • Algunos empleados del IRS, tanto auditores como aquellos que procesan declaraciones de impuestos, perderían sus trabajos ya que el IRS requeriría menos mano de obra.
  • Todos aquellos negocios que se benefician de las deducciones se verían afectados; prestamistas hipotecarios, agentes de bienes raíces, organizaciones sin fines de lucro, instituciones religiosas, fabricantes de automóviles, fabricantes de electrodomésticos y materiales de construcción que ahorran energía, etc.
  • Los grupos de presión cuyas tácticas giran en torno a la organización de deducciones fiscales ventajosas para una industria determinada se verían afectados; esto puede ser bueno o malo según su punto de vista.

Estas son las cosas obvias que podrían suceder dentro de unos meses de tal cambio en la ley tributaria. Mi pregunta es: ¿qué pasa después? ¿Hay alguna consecuencia terrible que no estoy viendo? La ventaja social de las deducciones fiscales me parece casi nula.

Solía ​​trabajar en una contabilidad. Cuando le pregunté si el impuesto único nos mataría, mi jefe dijo: "Incluso determinar cuánto es el ingreso puede ser complicado. Por lo tanto, no, eliminar todas las deducciones no nos perjudicaría tanto como cree".
Amén. Ídem TurboTax. No quiero llenar esos formularios yo mismo, incluso si están simplificados (y si alguna vez me nominan para el puesto de SecTreasury, no tengo ningún chivo expiatorio a quien culpar por no pagar impuestos).
Lo obvio que te estás perdiendo es que la MAYORÍA de las personas apenas pueden pagar los impuestos que pagan ahora. La mayoría de las personas no pueden pagar impuestos más altos e incluso si pudieran, sería a expensas de otros gastos que normalmente harían. Por lo tanto, la economía local en muchas áreas que no tienen representantes influyentes y buenos del proyecto porcino en el congreso sufriría dramáticamente. Además, se echa de menos el hecho de que, como siempre, al final siempre es la clase media la que paga los impuestos. Los ricos seguirán encontrando lagunas o formas de traspasar los impuestos. Así que incluso menos gasto local.
@Dunk: estoy de acuerdo con el impacto en los pobres, sin embargo, sentirían un impacto mucho menor ya que tienen menos deducciones disponibles. Una pequeña reducción en las tasas impositivas marginales podría compensar. No estoy seguro de lo que quiere decir con los ricos: si no hay deducciones, las únicas lagunas que quedan son comenzar a desviar dinero a través de países extranjeros con leyes fiscales más laxas, lo que ya están haciendo cualquiera (junto con Google, GE, etc.)
Pequeño punto de aclaración, ¿solo le interesan los impuestos sobre la renta personal y solo le interesan las deducciones (no los créditos)?
Solo personales, deducciones y créditos.
Creo que está pasando por alto por completo las deducciones estándar y el crédito por ingreso del trabajo cuando dice que los pobres sentirían un impacto menor. Ambos son de naturaleza altamente progresiva. Eliminando solo esos , una pareja casada de bajos salarios que cría a un hijo vería reducidos sus ingresos efectivos en aproximadamente cinco mil dólares (de ~ $ 33k, es decir, alrededor del 15%) según mi cálculo básico (suponiendo que cada padre gana $ 8 / hora, presenta matrimonio conjunto, mirando solo los impuestos federales). Las personas en este tramo salarial simplemente no pueden permitirse un recorte salarial del 15%.

Respuestas (1)

El propósito de las deducciones fiscales suele ser estimular o incentivar cierto tipo de comportamiento y castigar otros tipos de comportamiento. Entonces, las deducciones en 401k hacen que las personas ahorren para sus pensiones en fondos especialmente seleccionados, en lugar de gastar el dinero de inmediato o tal vez invertirlo en activos muy riesgosos.

También otorgan una ventaja competitiva a ciertas empresas frente a otras; por lo tanto, ciertas empresas "verdes" obtienen un trato fiscal preferencial en comparación con, por ejemplo, las empresas de energía tradicionales, lo que hace que sea más rentable dedicarse, por ejemplo, a la energía eólica que a construir otros medios de generar electricidad.

Eliminar estos significaría que el gobierno pierde una medida significativa de control sobre la economía, perdiendo la capacidad de incentivar ciertas áreas sobre ciertas otras áreas. También hará que ciertos gobiernos locales no puedan atraer a ciertas empresas a sus localidades prometiéndoles un trato fiscal preferencial.

Si estos efectos son "terribles" o no, depende de su opinión sobre el papel del gobierno. Si eres un minarquista que cree que el gobierno debe limitarse a proteger los derechos naturales, dirías que es una gran consecuencia. Si cree en un gobierno activista que debería tener un papel destacado en la regulación de la economía y en la configuración de las actividades económicas, diría que es un desastre. Puede juzgar a partir de la composición actual de los órganos de gobierno de los EE. UU. cuántas personas comparten cada una de esas opiniones y, en consecuencia, evaluar la posibilidad de que tal reforma se promulgue alguna vez. Mi suposición es que es una posibilidad muy pequeña.

"Ventaja competitiva para ciertas empresas..." y el resto (2/3) de la respuesta no tienen nada que ver con las deducciones del IRPF.
@ user1873 Para deducciones personales, es la misma idea: control sobre el comportamiento y la capacidad para la ingeniería social. Un ejemplo más, además del 401k: si el mandato individual del Obamacare (que se legalizó como un impuesto) no pudiera funcionar, es decir, si no fuera posible tratar a las personas que compran seguros y que no pagan impuestos, habría no hay forma de obligar a las personas que no quieren contribuir al sistema y todo el modelo se desmoronaría y tendría que proponerse uno completamente diferente (políticamente mucho más difícil de aprobar).
Creo que te perdiste el punto aquí otra vez. Usted acaba de mostrar cómo es posible gravar (pegar) a las personas de manera diferente para controlar su comportamiento con Obamacare. Eso lo convierte en un argumento pobre de por qué necesita deducciones (zanahoria) para controlar su comportamiento.
Entonces, solo pregunto por qué no reformularemos las deducciones como "sanciones fiscales para las personas que no hacen lo otro". ¿Cómo haría eso alguna diferencia excepto confundir aún más el asunto?
Los incentivos son prácticamente la razón principal de las deducciones fiscales. Esta respuesta parece estar bien.
@ user1873: en realidad, la parte que citó afecta el impuesto sobre la renta personal. Deducciones por instalar paneles solares, mejorar el aislamiento, comprar autos híbridos, instalar energía geotérmica, etc. A veces se ejecutan como programas de subvenciones (por lo que hay una cantidad limitada disponible para los ciudadanos por año), pero algunas se realizan como deducciones de impuestos.
¿Cuál sería el impacto económico de eliminar todas las deducciones fiscales en EE.UU.?
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