Consecuencias fiscales de un regalo

Un miembro de la familia tiene la intención de regalarnos una suma de $ 70,000 para la compra de una nueva casa. Mi pregunta es: ¿ese miembro de la familia deberá algún impuesto sobre donaciones? He estado leyendo fuentes que parecen contradictorias. Básicamente, los $ 70,000 están muy por debajo de la excepción de por vida de $ 5.25 millones, pero están por encima de la exclusión de regalo anual de $ 14,000. Finalmente, ¿hay alguna consecuencia fiscal para mí, como destinatario?

Gracias por mirar.

Dado que esta pregunta se superpone con la otra pregunta , podría restringir la otra pregunta para centrarse en los problemas que no se tratan en esta.
Las dos preguntas están estrechamente relacionadas. No veo por qué están separados.
Sospeché que mi pregunta anterior era muy específica (considerando la situación del préstamo), y es por eso que la dividí aquí para obtener información únicamente sobre el aspecto del impuesto sobre donaciones.

Respuestas (3)

Editar: el límite de exención anual ahora es de $ 15,000

Sin consecuencias fiscales para usted.

Consecuencias fiscales para tu hermana. De tu comentario:

Mi hermana es soltera, pero mi esposa y yo tenemos un hijo. Entonces podemos aprovechar $14000 x3 = $42000 sin necesidad de reportarlo. El resto ($70000-$42000) = $28000 será reportado contra la exclusión de por vida por mi hermana a su regreso. Según tengo entendido, los $ 28000 tampoco están sujetos a ningún impuesto sobre donaciones.

Está sujeto al impuesto sobre donaciones y debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (formulario 709) al IRS. En esa declaración puede optar por aplicar parte de la exención vitalicia y reducir el límite vitalicio, o pagar el impuesto y mantener el límite vitalicio. Si aplica la exención, debe realizar un seguimiento de la misma, para que pueda aplicarse correctamente la próxima vez, o cuando fallezca.

De hecho, la exención de por vida está destinada al impuesto sobre el patrimonio . Pero las personas pueden elegir y aplicarlo a los obsequios durante la vida y reducir la exención por herencia. Esto es algo de trascendencia a tener en cuenta.

El límite anual de $14,000 no está relacionado con la exención de por vida y es para obsequios por donante por donatario. Dividir la donación en varias ocasiones a lo largo de varios años ayuda a reducir la carga fiscal del donante sin tocar la exclusión de por vida y sin afectar el impuesto al patrimonio. Pero si no tienes tiempo...

¿Era mi comprensión incorrecta sobre el límite acumulativo? ¿Están realmente completamente separados?
@MrChrister, estos son dos límites diferentes y no relacionados.
@littleadv: sabe lo que hace, pero la redacción puede confundir: "El límite anual de $ 14K no está relacionado con la exención de por vida". Si regalo más de $ 14K, usaría parte de mi exención de por vida. Por lo tanto, no son 100% distintos, regalar por encima del límite anual potencialmente aprovecha la vida útil.
@joe semantics, pero regalar más de 14K lo expone al impuesto, que puede mitigar con las exenciones de por vida, mientras que regalar menos de 14K no lo expone al impuesto en absoluto.
Otro punto: si el hijo (menor) recibe $ 14K, entonces el OP y la esposa no pueden usar ese dinero para el pago inicial de la casa de la cual el esposo y la esposa son propietarios conjuntos. Como dijo @JoeTaxpayer en respuesta a otra pregunta , "eso sería robar"; ese dinero pertenece a una UTMA o UGMA con el hijo como beneficiario. Si el hijo no es menor de edad, primero deberá hacer una donación de $14,000 a sus padres (sin consecuencias impositivas sobre donaciones). Pero el IRS puede cobrarle a la hermana el impuesto sobre donaciones porque el par de transacciones no pasan la prueba del olfato.

Para responder primero a la última pregunta: no hay consecuencias fiscales para usted.

Si su familiar está casado (o tiene un copropietario de los fondos), y usted también, cada uno de ellos puede darles a cada uno la donación anual de $14,000, que serían $56,000. El resto de los $70,000 estaría sujeto a (1) el impuesto sobre donaciones para el año fiscal en el que se entregó, o (2) se aplicaría a la exclusión de por vida. De cualquier manera requeriría presentar un formulario con el IRS.

Entonces, si se aplica a la exclusión de por vida, entonces no hay ninguna consecuencia fiscal para el donante, ¿verdad?
@ rs79 - Solo al patrimonio del donante. El donante no estaría pagando impuestos durante su vida. Y dado que la exclusión es bastante grande, muy pocas propiedades están sujetas al impuesto sobre sucesiones de todos modos.

Cuando solicite la hipoteca, espere que el prestamista quiera que su hermana firme un formulario que explique que se trata de un regalo; de lo contrario, al prestamista le podría preocupar que se trate de un préstamo.

Tenga cuidado con el regalo del dinero a un menor. Podría encontrarse con un problema si el dinero no se gasta en algo que beneficie al niño. El IRS se preocupa por el uso de transferencias de dinero entre el niño y el padre para solucionar problemas de impuestos.

Aparte de eso, no tienes un problema de impuestos. Si el obsequio se hace correctamente, su hermana puede obsequiar $14,000 a usted y su cónyuge cada año.

Si tu hijo tiene grandes gastos en un futuro próximo: matrícula, aparatos ortopédicos... Tu hermana podría transferir fondos al niño para pagar esos artículos, liberando así parte de tus fondos para la casa.

Gracias por el consejo sobre los préstamos para el niño. Siempre podríamos reclamar esos fondos para que se usen para el cuidado de niños :). Después de todo, él es la razón por la que tenemos que mudarnos a una casa más grande... jajaja. Bromas aparte, estaré atento a la situación.
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