Moverse por el impuesto sobre donaciones en EE. UU.

He estado transfiriendo dinero a la cuenta de mi prometida para ayudarla a pagar sus préstamos estudiantiles. Me acabo de dar cuenta de que superé mi desgravación anual de impuestos sobre donaciones para ella ($14,000 para 2013) en $3,000. Me doy cuenta de que tendré que declarar esto en mis impuestos para el próximo abril.

Desafortunadamente, tiene algunos préstamos más que me gustaría ayudarla a pagar. No quiero crear más impuestos sobre donaciones transfiriéndole más dinero este año. Sin embargo, si escribo un cheque a nombre de ambos padres por $8,000 cada uno. Entonces ambos padres le escriben a ella (su hija/mi prometido) un cheque por la misma cantidad. Esto le daría a mi prometido un total de $16,000. ¿Yo o cualquier persona involucrada (mi prometido o sus padres) pagaremos impuestos o incurriremos en algún cargo por hacer esto?

Además, al escribir un cheque a sus padres, que luego le escriben un cheque por la misma cantidad, ¿seguiré necesitando solo declarar los $3,000 que me excedí en el impuesto sobre donaciones o la cantidad será mayor?

No me casaré hasta el próximo año y nos gustaría pagar sus préstamos estudiantiles antes de que acumulen más intereses. Le escribiría un cheque a la compañía de préstamos si pudiera, pero solo aceptan pagos a través de la cuenta bancaria de mi prometido.

NO le dé dinero a los padres de su prometida con instrucciones de pasárselo a ella. Si bien la probabilidad de que el IRS se dé cuenta de esto es remota, se trata de un fraude fiscal. En su lugar, siga el consejo de JoeTaxpayer y presente una declaración de impuestos sobre donaciones (Formulario 709) antes del 15 de abril de 2014 para las donaciones de 2013. No se adeudan impuestos siempre que esté dispuesto a reducir su donación combinada de por vida de $5,250,000 y la exclusión de sucesión en $3,000 + $16,000 en lugar de solo $3,000.
Gracias por hacerme saber esto. No se sentía bien, pero quería asegurarme.
Una nota aquí. La exclusión de obsequios es de $ 14k en 2013. Se pasó por $ 2000. Solo los $ 2000 van en contra de su exclusión de por vida.
Ya le di $ 17K y estoy ayudando a darle otros $ 16K, por lo que estaría $ 3K + $ 16K de más. Totalizando $ 19K al final de la misma.

Respuestas (3)

En 2015 hay una exención patrimonial de $ 5,43 millones (eso es un millón, como en 6 ceros). A pesar de que son $ 14K por año sin necesidad de papeleo, si supera esto, un poco de papeleo le permitirá aprovechar su exención de por vida. No hay ninguna consecuencia fiscal de esto.

La Tasa Federal Aplicable es la tasa mínima que se debe cobrar para que se considere un préstamo y no una donación. La respuesta de DJ es correcta, de lo contrario, y vale la pena conocerla ya que hay circunstancias en las que la estrategia es aplicable. Si el OP fuera un cliente de alto poder adquisitivo tratando de salvar su exención de impuestos sobre el patrimonio, esta estrategia (de DJ) funciona bien.

Pero todavía necesito presentar la documentación por los $3,000 que gasté este año, ¿correcto? Estoy confundido acerca de cómo funciona el impuesto sobre donaciones en esta situación en la que estoy tratando de ayudar a mi prometido a pagar sus préstamos.
@wwwuser sí. Pero si ella es tu prometida, ¿por qué no te casas un poco más rápido y así resuelves todo el problema?
Sí, formulario 709 si no recuerdo mal, pero sin impuestos adeudados.
@JoeTaxpayer La declaración de impuestos no adeudados es correcta solo si se completa el formulario 709 para indicar que la exención de impuestos combinados sobre sucesiones y donaciones de por vida se reduce por el exceso de $ 14K por año por persona. El valor predeterminado es que la exención no se reduce en absoluto y se debe pagar el impuesto sobre donaciones. Para las donaciones realizadas en 2013, el Formulario 709 debe presentarse antes del 15 de abril de 2014. No se envía con el Formulario 1040 (o 1040A o 1040EZ), sino que se envía por separado a una oficina del IRS en Cincinnati OH. Se debe conservar una copia con el testamento, ya que el albacea testamentario necesitará la información para presentar la declaración de impuestos sobre la herencia.
@Dilip, exactamente correcto. (aunque desconocía que presentara un requisito por separado. Es bueno saberlo)
Parece que presentaré un Formulario 709 con mis impuestos antes del 15 de abril de 2014 por separado. Actualmente, reportaría $3,000, pero si sigo ayudando a pagar los préstamos estudiantiles este año, reportaría $19,000 (3K + 16K). De lo contrario, puedo informar solo $ 3K este año, luego ayudar a pagar los préstamos el próximo año hasta $ 14K, por lo que no se requiere papeleo para el próximo año. ¿Correcto? ¿Hay alguna forma mejor de manejar esta situación para deshacerse de estos préstamos más rápido?
Como hemos señalado, simplemente está tocando su exclusión de por vida. A menos que esté en camino de tener un patrimonio de $ 10.5 millones entre los dos (y esto se ajusta a la inflación), el esfuerzo aquí es mínimo sin impacto a largo plazo, solo papel. Y el costo es cero.

Estoy muy lejos de ser un experto en esto, pero me parece que puedes prestarle a tu prometida suficiente dinero para pagar sus préstamos, y eso no incurre en multas fiscales. Cuando está casado, puede cancelar el préstamo sin una sanción fiscal ya que ella es su cónyuge. Espero que pueda reclasificar un regalo como un préstamo para un año fiscal que aún no ha presentado, o que ella le devuelva el dinero e inmediatamente le haga un préstamo por la misma cantidad.

Como lo indican los comentarios y esta pregunta , un préstamo por debajo de una tasa aprobada se consideraría un regalo. Sin embargo, parece que puede prestarle el dinero a una tasa aprobada y regalarle los pagos de intereses, que deberían ser inferiores al límite del impuesto sobre donaciones. Tendrías que redactar un documento de préstamo. Una vez que esté casado, debería poder hacer otra donación para pagar el préstamo.

Un préstamo genuino tendría que generar algún interés, de lo contrario no es un préstamo.
1%, primera cuota a pagar en un año?
El IRS tiene una actualización periódica, creo que trimestral, que proporciona el número. no lo tengo a mano Se actualizará cuando lo encuentre.
Estoy de acuerdo. Definitivamente tiene que ser una tasa de interés de mercado. Mis suegros nos prestaron el dinero para nuestra casa. La tasa de interés se fijó en la tasa de mercado más baja que pudimos encontrar en ese momento para un préstamo hipotecario de tasa fija. Reciben un cheque de nosotros todos los meses, declaran los ingresos por intereses y podemos tomar la deducción de intereses hipotecarios. Si no pagábamos, o nos cobraban una tarifa por debajo del mercado, contaría como un regalo. El caso en cuestión es un préstamo personal, pero creo que sería similar.
Los intereses recibidos (o dados de baja como regalo en 2014) deben declararse como ingresos, por lo que existen algunas consecuencias fiscales, aunque no del impuesto sobre donaciones . Los cónyuges pueden regalarse montos ilimitados (exención marital ilimitada) y, por lo tanto, el OP puede prestar $ 16K en 2013 a su prometida a la tasa de interés aprobada (pago global de $ 16K + intereses adeudados dentro de un año) y cancelar el monto total en 2014 como una donación libre de impuestos sobre donaciones (siempre y cuando estén casados ​​en la fecha de la donación), pero la porción de interés es un ingreso para él (y no una deducción para ella) en la(s) declaración(es) de impuestos de 2014.
Si no espera continuar prestándole dinero indefinidamente: Puede prestarle el dinero a una tasa de interés justa del mercado. Luego, en los años subsiguientes, déle obsequios adicionales suficientes para hacer los pagos del préstamo. No sé qué pasa si os casáis, ya que a efectos fiscales vuestras finanzas se fusionan, así que pasa de ser una deuda de ella hacia vosotros a una deuda de vosotros dos hacia vosotros mismos.

Según tengo entendido, el impuesto federal sobre donaciones de los EE. UU. no se activa en absoluto hasta que una persona dona más de aproximadamente $ 14,000 en un solo año. (Entonces, una pareja puede darle a alguien $ 28,000).

Si desea dar más que eso en una suma global y evitar el impuesto sobre donaciones, una solución alternativa es estructurarlo como un préstamo intrafamiliar. Básicamente, usted escribe (y registra formalmente) un préstamo por el monto, luego les regala hasta el límite para que paguen ese préstamo. El IRS requiere que cobre intereses sobre este préstamo, pero las tasas son bastante mínimas y, por supuesto, puede incorporarlas en el regalo. La desventaja es que los ingresos por intereses que debe tomar están sujetos a impuestos, pero esa es una suma comparativamente pequeña. (Por otro lado, si el préstamo es una hipoteca sobre bienes inmuebles, y debidamente presentado como tal, el interés pagado puede ser deducible para la persona a la que le está dando el dinero).

Hacer esto correctamente requiere un contador fiscal o un abogado que tenga idea de la jerga legal correcta para que funcione. Sin embargo, están empezando a existir algunos servicios que se especializan en esto, haciéndolo por una tarifa fija. Utilicé uno de esos recientemente, por lo que estoy algo familiarizado con este proceso; hicieron todo lo posible por completar un proceso de formularios, pero aun así me llevó algunas semanas descubrir qué opciones eran las mejores para mis necesidades.

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