Mi padre se ha ofrecido a pagar hasta $ 70k para el pago inicial de un condominio para mi esposa y para mí. Entiendo que los obsequios de más de $ 13k pagan impuestos bastante altos. ¿Hay alguna manera de evitar esto cuando se trata de que él ayude con la mayor parte del pago inicial? Si es cofirmante, ¿resuelve eso el tema fiscal?
Como señala littleadv, se pueden dar $ 13K a cada persona por año sin tener que pagar impuestos sobre donaciones (o incluso presentar una declaración de impuestos sobre donaciones). Entonces, tal vez hasta $52,000 podrían estar protegidos del impuesto sobre donaciones este año si está comprando el condominio conjuntamente con su cónyuge o pareja (SOSO) y su padre y su SOSO, cada uno de los cuales le regala $13,000 a usted y su SOSO. En cuanto al resto, su padre tiene derecho a una exención combinada de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida.además de la exclusión anual de $13K por persona por año. El monto de la exclusión ha estado variando últimamente a medida que el Congreso sigue cambiando las reglas. Creo que la exclusión es de $5 millones en este momento y está programada para bajar a $1 millón en el improbable caso de que el Congreso no haga nada al respecto (reducir o eliminar por completo los impuestos sobre el patrimonio es un elemento de alta prioridad para uno de los partidos políticos). El resto de la donación de $70,000 se puede contar contra esta exclusión combinada, por lo que no será necesario pagar ningún impuesto en este momento. Su padre deberá presentar el Formulario 709 ante el IRS (se presenta por separado del Formulario 1040 pero con la misma fecha de vencimiento) que indicará que se le ha entregado $X ($Y a su SOSO?) De los cuales $13K por persona cuenta para la exclusión anual y el saldo para la exclusión combinada de por vida. El impuesto sobre donaciones adeudado es, por lo tanto, cero. Cuando su padre fallezca, su patrimonio estará exento de impuestos sobre el patrimonio hasta lo que quede para entonces de su exclusión de por vida (si hace donaciones similares a sus hermanos, por ejemplo).La mayoría de las sucesiones en los EE. UU. no pagan ningún impuesto sobre sucesiones porque las sucesiones son más pequeñas que la exención. Si su padre es lo suficientemente rico como para que la reducción de su exclusión de por vida sea una preocupación seria para él, entonces probablemente tendrá suficientes abogados para aconsejarle sobre estrategias alternativas de todos modos.
Es común que el 'padre' firme una nota de regalo para el banco y, después del cierre, el propietario firma una nota que trata el dinero como préstamo. Como se señaló, una pareja puede regalar un total de $ 52K a una pareja, por lo que realmente estamos hablando de $ 18k. Estos $18,000 se pueden perdonar en el nuevo año como parte del límite de regalos de año nuevo.
Aparte de la mentira que le dijeron al banco, los préstamos como este son comunes y legítimos. Si le presto a mi hijo $130,000, tengo que declarar el interés como ingreso cada año, y si muero antes de perdonarlo todo, se trata como parte del patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio.
Si desea ser 100 % legítimo con el banco, muestre el préstamo y $ 18K tendrá un pequeño pago mensual, menos de $ 100. Si su flujo de caja es tan ajustado, $100 harán la diferencia, tiene problemas más grandes.
En realidad, no, si él es cofirmante, el banco también requerirá que su nombre esté en el título, y simplemente aplazará el impuesto sobre donaciones para cuando él se elimine del título.
Puedes formalizarlo como un préstamo, pero entonces el banco puede tener objeciones.
Pero, los obsequios son por persona, por lo que su padre puede darle 13K y su esposa 13K (suponiendo que serán propietarios del condominio en conjunto). Alguien más (¿tu madre? ¿la esposa de tu padre? ¿hermano?) puede hacer lo mismo. etc etc. El límite de $ 13K es por triple < año, donante, donatario > (es decir: por cada año de cada donante a cada donatario). Tenga en cuenta que hay algunas reglas para dividir las donaciones, que deben tenerse en cuenta y, a veces, incluso si no se deben impuestos, se deben presentar formularios de impuestos sobre donaciones. Consulte a un profesional.
Publicación relacionada con el IRS . Supongo que estás en los EE. UU., si está en otro lugar, las reglas serán diferentes.
pequeñoadv