El año pasado, en 2019, mi mamá se inscribió en "Obamacare". En el momento en que se inscribió, estaba por debajo del 400% del límite de pobreza, que para 1 persona era 12,490 x 4 = 49960. Estar por debajo de este límite descontó su atención médica. Más tarde ese año, decidió cobrar su pensión para pagar la deuda. Sumado a su ingreso anual, esto la empujó más allá del 400% del límite de pobreza - la colocó en aprox. 52.000.
Se auditaron sus impuestos de 2019 y se encontró que estaba en mora con una multa de aproximadamente 7000.00 (+ 1000.00). Esto se debió a su breve aumento en los ingresos anuales, por lo que básicamente se le pide que pague el descuento que obtuvo de su cobertura de salud de 2019.
¿Hay algo que ella pueda hacer al respecto, o tiene que pagar todo eso?
Gracias
Ella está 'atascada', lo siento.
Aparte: esto no es realmente un descuento. Técnicamente es un pago adelantado, a la compañía de seguros para su beneficio, de (editar) una estimación del Crédito Fiscal de Prima (reembolsable) (PTC), llamado Advance PTC (APTC), basado en su ingreso proyectado (más exactamente MAGI doméstico , véase ¿Se tienen en cuenta las ganancias de capital a largo plazo para el cálculo de la subvención de la ACA, incluso si tributan al 0%? ). IMLE, los sitios web de 'intercambio' ofuscan esto llamándolo 'asistencia financiera' y combinándolo con la (separada y bastante diferente) 'Reducción de costos compartidos' que solo se aplica hasta 250% FPL. ISTR una vez al profundizar lo suficiente, encontré una página que lo describía con precisión, pero tomó como media hora y ya sabíalo que estaba buscando, después de haber leído las publicaciones del IRS.
Pero sí, si el ingreso de una persona (según la definición a la que se hace referencia) es superior al 400 % del FPL, no es elegible para PTC, y si ya se pagó (como APTC), debe devolverlo. (En niveles más bajos, si, por ejemplo, uno proyecta un ingreso del 200 % del FPL y recibe el APTC correspondiente pero el ingreso real es del 300 % del FPL, uno califica para algún PTC pero menos que el monto pagado y debe devolver al menos parte de la diferencia -- para ingresos de hasta el 400 % del FPL, existen topes legales sobre el monto del reembolso y parte del mismo se puede perdonar, pero por encima del 400 %, la diferencia es el monto total y no hay límite para el reembolso).
Esto no debería haber necesitado una 'auditoría'. (El IRS en realidad tiene varios métodos y programas de corrección de errores diferentes, y este probablemente no era el que la gente normalmente llama auditoría, pero eso no importa). Mamá debería haber recibido una copia del formulario 1095-A del intercambio en enero ese dijo claramente "si recibió [APTC] debe presentar una declaración de impuestos [y] completar y presentar el formulario 8962". Las instrucciones 1040 y la publicación 17 también repiten varias veces que si recibió APTC, debe presentar 8962 para 'reconciliarlo' con su PTC real, si corresponde, o si usó software, debería haberlo solicitado para este caso e incluido automáticamente 8962. En cualquier caso, 8962 debería haber mostrado el reembolso requerido, trasladado al anexo 2 y luego 1040, línea 12b, como impuesto adicional adeudado. (casualmente tuve la misma situación,
Si pagar esta cantidad no planificada es difícil para mamá, lo que no me sorprendería si tiene ingresos cercanos al 400 % del FPL y deudas, hay algunas opciones en https://www.irs.gov/payments. En particular, dado que esto es (¡mucho!) menos de $ 50k, puede obtener automáticamente un acuerdo de pago a plazos para pagar pequeñas cantidades mensuales durante un período potencialmente de hasta 7 años (ya que esto es poco después de la evaluación y ASED no es un problema). Cobrarán la mitad de la sanción normal, que es efectivamente del 3 % anual, más un interés de otro 3 % más una tasa de mercado del Tesoro a corto plazo, que actualmente es cercana a cero y es casi seguro que permanecerá allí durante al menos varios años; el total de alrededor del 6% es más barato que la mayoría de las deudas no garantizadas e incluso algunas deudas garantizadas que la mayoría de las personas pueden obtener en otros lugares, aunque por supuesto verifique otras posibilidades. Buena suerte.