¿Se consideran distribuciones las tarifas administrativas de la HSA?

Al dejar a mi empleador anterior, el custodio de mi HSA comenzó a cobrarme una "tarifa de facturación administrativa" mensual. No tomé distribuciones no calificadas de la HSA, pero recibí un 1099-SA con un monto bruto de distribución en dólares que coincide con el monto de las tarifas mensuales del año. Mi reacción instintiva es que las tarifas probablemente no deberían contarse como distribuciones no calificadas y la siguiente sección de la publicación del IRS 969, p9 ( enlace de la versión de 2013 ) parece sugerir que tengo razón al cuestionar esta práctica:

CONSEJO: Las tarifas de administración y mantenimiento de la HSA retiradas por el fideicomisario no se informan como distribuciones de la HSA.

¿La "tarifa de facturación administrativa" mensual impuesta por el custodio de mi HSA se caracteriza erróneamente como una distribución bruta, sujeta a la multa del 20 %?

ACTUALIZACIÓN: La administración de mi HSA envió un 1099-SA corregido que corrigió la tarifa mensual que se contaba como una distribución no calificada.

Respuestas (2)

@Spig

Tiene razón en que el Custodio NO debe informar las tarifas administrativas como una distribución normal. Las tarifas deben excluirse por completo de los informes de distribución. Continúe comunicándose con ellos hasta que confirmen que están publicando un 1099-SA corregido o hasta que reciba uno.

El formulario y las instrucciones generan la pregunta, ¿qué indica el recuadro 3?ingrese la descripción de la imagen aquí

La casilla 3 tiene el código 1, distribución normal. Sin embargo, creo que están contando las tarifas incorrectamente como distribuciones no calificadas.
¿Por qué crees que si el recuadro 3 es correcto? Contando como?
No creo que el recuadro 3 sea correcto. El único dinero tomado de la cuenta durante todo el año fueron las tarifas administrativas, que creo que no deberían marcarse como distribuciones no calificadas.
Pero tu pregunta es si estaría sujeto a sanción. Y las opciones, aunque no son ideales, solo tienen una que no tendría consecuencias, y esa es "1 distribución normal". Cualquier otra cosa sería un problema.
Lo siento si me estoy viendo mal. Tal como están las cosas ahora, entiendo que debo la multa porque el custodio de mi HSA clasificó las tarifas como una "distribución normal" y estoy buscando más evidencia de que lo hicieron incorrectamente más allá de la propina en la publicación 969. Envié una carta al custodio indicando mi posición y solicitando un 1099-SA corregido, así que veremos cómo va. No es mucho dinero, pero es un insulto a la lesión de una tarifa de servicio mensual sin valor agregado.
¿Se consideran distribuciones las tarifas administrativas de la HSA?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v