Límites de contribución y plazos para la aclaración de HSA

Tomado de aquí .

Aportes anuales parciales Si establece una HSA por lo menos en diciembre de cualquier año, su aporte máximo es el monto máximo (descrito anteriormente) para ese año calendario. Sin embargo, si elige interrumpir el plan calificado en cualquier momento del próximo período de 12 meses, la contribución máxima se prorrateará por la cantidad de meses completos en los que estuvo vigente el plan calificado. Se le cobrarán impuestos sobre los fondos que superen el máximo, así como una multa fiscal del diez por ciento.

Plazos de contribución Las contribuciones a la HSA deben realizarse para un año específico en la fecha de vencimiento o antes (sin prórrogas) para presentar las declaraciones de impuestos de ese año. Por lo tanto, las contribuciones deben realizarse antes del 15 de abril o la fecha en que presente sus impuestos, lo que ocurra primero.

Si abro una HSA después del 31 de diciembre de 2018, ¿cualquier contribución (en 2019) se destina al límite de contribución de 2019? ¿Pero las contribuciones realizadas durante enero - 15 de abril de 2019 se pueden deducir de mis ingresos brutos de 2018?

Estoy un poco confundida. ¿Cuál fue la fecha, exactamente, en que abrió su HSA?
Hola, @BenMiller, lo siento, hubo un error tipográfico. Debería haber dicho contributions made during Jan.-April 15, 2019. Y estoy buscando abrir uno antes de la fecha límite de abril, en algún momento de este mes o en los próximos meses.
Está bien, pero todavía quiero saber la fecha en que comenzó su HSA. ¿Fue el 1 de diciembre de 2018 o alguna otra fecha en diciembre?
Sería en 2019. Digamos hoy, 18 de enero de 2019.
¿Era elegible para HSA (cubierto por un plan de salud con deducible alto) durante 2018?
@BenMiller Sí, elegible desde ~septiembre. 18, 2018.

Respuestas (1)

Dado que fue elegible para la HSA durante 3 meses en 2018, puede realizar una contribución a la HSA para el año fiscal 2018. Hay dos formas de calcular su límite de contribución de 2018: puede usar un límite prorrateado (3/12 del límite estándar límite), o puede usar la regla del último mes para contribuir el monto total para 2018. Consulte esta respuesta para obtener más información sobre cuál es el límite de contribución de su HSA durante un año parcial.

Tiene hasta el 15 de abril de 2019 para realizar contribuciones del año fiscal 2018 a su HSA. Sin embargo , dado que aún no ha establecido una HSA, es posible que la institución financiera que termine utilizando para su HSA no quiera aceptar una contribución del año anterior para un año fiscal en el que no tenía una cuenta con ellos. Deberá preguntarle a la institución financiera si le permitirán hacer una contribución a la HSA de 2018 si no abre la cuenta hasta 2019.

Si realiza una contribución del año anterior durante los meses de enero a abril, debe informar a la institución financiera y designar explícitamente la contribución como una contribución del año anterior. Necesitan saber para qué año es la contribución, y no es automática.

Vote a favor por esto y por la respuesta vinculada sobre cómo contribuir al año fiscal anterior para la consideración de la HSA. Además, consulte los ejemplos para el período de prueba de contribución ( irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf - página 5-6 para 2017). Son dos ejemplos concretos que debe considerar si usa la regla del último mes para contribuir con la contribución máxima de la HSA para 2018.
Esto es genial, muchas gracias @Ben Miller por esta respuesta y la respuesta vinculada. Creo que usaré la regla del último mes para contribuir con la contribución máxima de 2018 para mi HSA. Llamé a la institución y me dijeron que estaba bien.
Límites de contribución y plazos para la aclaración de HSA
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