He estado leyendo que existen varias leyes fiscales que impiden que uno haga cosas como asegurar las ganancias a corto plazo de una acción comprando (o vendiendo) opciones, o restableciendo la base de costos vendiendo y recomprando una acción. ¿Esto también se aplica si una de las cuentas tiene protección fiscal y la otra no?
Por ejemplo, supongamos que compro una acción en una cuenta IRA y su valor aumenta. Luego vendo las acciones, pero inmediatamente las recompro a aproximadamente el mismo precio en una cuenta sin protección fiscal. ¿Esto restablece efectivamente mi base de costos para que no tenga ningún impuesto sobre la ganancia original ya que todas las ganancias estaban en la IRA? ¿Qué pasa si fue una venta ficticia en la que vendí en mi cuenta regular y volví a comprar en la IRA?
Del mismo modo, supongamos que compro una acción y se dispara, pero me preocupa que se derrumbe antes de que pueda mantenerla durante un año. Si vendo inmediatamente, podría incurrir en impuestos sustanciales porque contaría como ingreso ordinario. Si vendo opciones en su contra para asegurar la ganancia, también cuenta como ingreso ordinario, incluso si las opciones son a largo plazo. ¿Esto evita los impuestos porque las ganancias estaban en una cuenta protegida de impuestos?
Incluso si utilicé dos cuentas no protegidas, esto se aplicaría, pero ¿hace alguna diferencia si una de las cuentas tiene protección fiscal?
Supongamos que en ambos casos la IRA es una IRA Roth, por lo que efectivamente no pago impuestos sobre las ganancias, incluso cuando retiro.
¿Qué pasa si fue una venta ficticia en la que vendí en mi cuenta regular y volví a comprar en la IRA?
No se puede cosechar la pérdida. De https://www.investopedia.com/articles/retirement/09/ira-wash-sale-rule.asp ( espejo ):
En 2008, el IRS emitió la "Decisión de ingresos 2008-5", en la que abordó la cuestión de si las reglas de venta ficticia se aplican a las cuentas IRA. En el fallo, el IRS explicó que cuando las acciones se venden en una cuenta que no es para la jubilación y se compran acciones sustancialmente idénticas en una IRA dentro de los 30 días, el inversionista no puede reclamar pérdidas fiscales por la venta , y la base en la IRA del individuo no es aumentó.
No puede vender opciones para asegurar ganancias y proteger el principal. En términos prácticos, puede cubrir parte del riesgo con la venta de opciones, pero no todo el principal.
No existe ninguna prohibición contra la protección de ganancias con opciones cortas o el bloqueo de ganancias con opciones largas.
La única limitación es qué tipos de operaciones se permiten en su cuenta de jubilación (por ejemplo, no puede vender opciones desnudas).
Puede haber consecuencias fiscales para varios tipos de comercio. Por ejemplo, la venta de llamadas cubiertas no calificadas cambia el período de tenencia de las acciones.
Si desea restablecer la base de costos moviendo una posición de protegida a no protegida o viceversa, el IRS no tiene problemas con las ganancias. Sin embargo, deberá impuestos sobre esas ganancias ahora (no protegidas) o más adelante cuando comience a hacer retiros (protegidas).
Donde puede meterse en problemas son las ventas de lavado (vea la respuesta de Frank).
La respuesta corta es que no puede evitar los impuestos sobre las ganancias de capital. Los pagas ahora o los pagas después.
Es legal y lo he hecho para vender una acción para obtener una ganancia y el mismo día volver a comprar la acción. Esto restablecerá la base de costos. También generará una obligación tributaria. La regla de lavado no se aplica en este caso porque vendió acciones con una ganancia.
usuario12515
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bob baerker
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