Contribuí a mi IRA Roth y la de mi cónyuge cuando ella estaba desempleada. Ahora tiene trabajo y superaremos el límite de ingresos. ¿Qué hacer?

En enero de 2021, mi cónyuge estaba desempleado y nuestros ingresos conjuntos para 2021 (se esperaba que fueran) menos de $198,000. Gracias a eso, aporté $6,000 a mi propia cuenta IRA Roth y $6,000 a la cuenta IRA Roth conyugal (es decir, el máximo que se me permitió).

Recientemente encontró trabajo y, como consecuencia de ello, nuestro ingreso conjunto al cierre de 2021 será de más de $198,000. Es probable que superemos los $208,000 este año, lo que significa que no deberíamos tener derecho a ninguna contribución Roth IRA.

¿Qué hacer ahora? ¿Debo vender todas mis posiciones y retirar $6,000 (+ ganancias) de cada cuenta? ¿Tendré que pagar multas e impuestos sobre esos retiros?

¿Hay alguna manera de corregir este error (que creo que es un error común, dado que es difícil predecir cuánto ganará una pareja al final del año) con pérdidas mínimas o sin pérdidas?

Intenté buscar en páginas como https://www.irs.gov/retirement-plans/correcting-plan-errors , pero no pude encontrar nada específico sobre Roth IRA o mi situación.

¿Está seguro de que la contribución en enero de 2021 fue para el año fiscal 2021? ¿O todavía era para el año fiscal 2020 porque la fecha límite para una contribución de 2020 era abril de 2021?
Sin embargo, @mhoran_psprep es un gran punto, estoy bastante seguro de que siempre se establece de forma predeterminada en el año actual a menos que elija a propósito el año anterior. Supongo que OP habría sabido si se seleccionó 2020 y, de ser así, probablemente no habría hecho la pregunta. Jeje.
La página específica que vinculó es solo para planes de empleadores , no para IRA, pero esta página irs.gov/retirement-plans/… bajo límites de contribución enlaza con irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/… que en la parte inferior cubre contribuciones en exceso, y enlaces a la publicación exacta (590A) en la respuesta de TTT.

Respuestas (1)

¡Felicitaciones, este es un problema emocionante!

Como aún no ha presentado su solicitud para 2021, tiene dos opciones, una de las cuales es exactamente lo que adivinó:

  1. Retirar los aportes más las ganancias. Siempre que lo haga antes de presentar su declaración de impuestos para 2021, no habrá sanciones. Tendrá que pagar impuestos sobre cualquier ganancia que supere los $12,000. Tenga en cuenta que es posible que pueda abrir una cuenta de corretaje sujeta a impuestos regular con su custodio de IRA y transferir las posiciones a esa cuenta sin vender ni volver a comprar.
  2. Si desea contribuir a una IRA tradicional, debe poder "Recaracterizar" la(s) contribución(es) como si se hubieran hecho a la IRA tradicional. Tenga en cuenta que si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo, no podrán deducir las contribuciones. Sin embargo, la IRA no deducible (después de impuestos) se puede revertir a una Roth, por lo que este puede ser su mejor curso de acción según su intención original. Tenga en cuenta que "Backdoor Roth" tiene algunas advertencias adicionales que podrían afectar su decisión de hacer esto.

Independientemente de lo que elija, deberá comunicarse con su custodio de IRA para completar los formularios adecuados. Yo les daría una llamada. También podrán hablar sobre las opciones para una cuenta IRA no deducible y volver a colocarla en el Roth, si elige seguir esa ruta.

Nota al margen : usted mencionó:

Es probable que superemos los $208,000 este año, lo que significa que no deberíamos tener derecho a ninguna contribución Roth IRA.

No hay prisa en esto. Puede hacer todo esto hasta que presente la solicitud (antes del 15 de abril de 2022). También puede esperar hasta el final del año o cuando esté seguro de que excederá la cantidad.

Como referencia, aquí está la regla relevante del IRS en la Pub 590-A :

Retiro de aportes en exceso. A los fines de determinar las contribuciones en exceso, cualquier contribución que se retire en la fecha de vencimiento o antes (incluidas las prórrogas) para presentar su declaración de impuestos del año se trata como una cantidad no aportada. Este tratamiento solo se aplica si también se retiran las ganancias de las contribuciones. Las ganancias se consideran devengadas y recibidas en el año en que se realizó el aporte en exceso.

Tenga en cuenta que si profundiza en él, unos párrafos más arriba de esa cita en la Publicación 590-A, dice "Se aplica un impuesto especial del 6% a cualquier contribución en exceso a una cuenta IRA Roth". Eso suena aterrador en sí mismo, pero no se preocupe, el texto citado tiene prioridad sobre si retira antes de presentar, porque todos los fondos son "tratados como una cantidad no aportada" y, por lo tanto, la regla del 6% no se aplica.

Dado que tanto el OP como el cónyuge han obtenido ingresos para 2021 (y ambos superan los $6K), ambos son elegibles para contribuir a las cuentas IRA tradicionales. Si pueden deducir sus contribuciones (como suele ser la razón para contribuir a una IRA tradicional) es un asunto diferente. Es posible que deban presentar el Formulario 8606 para realizar un seguimiento de las contribuciones no deducibles a sus cuentas IRA tradicionales si optan por recaracterizar mi ruta de contribución.
@DilipSarwate ¡Gracias! Volví a redactar para que quede más claro. También mencioné la puerta trasera Roth, que después de pensarlo más es probablemente la mejor manera de hacerlo, a menos que OP ya tenga muchos fondos en cuentas IRA tradicionales antes de impuestos.
Técnicamente, si solicita una extensión, puede hacer un retiro correctivo o una recaracterización hasta el 15 de octubre. Pero eso no debería ser necesario y no hay ningún beneficio en retrasarlo.
¡@dave_thompson_085 estuvo de acuerdo! No hay razón para hacer una extensión a propósito si no es necesario. Pero si extiende, tiene hasta el 15 de octubre para hacer el cambio.
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