Leí que los retiros de IRA y 401k se gravan en "su categoría impositiva actual", como en el monto de impuesto más alto que paga en el impuesto sobre la renta progresivo.
Entonces, para un ejemplo ilustrativo, si está en la categoría impositiva del 10 % porque ganó $ 8000 ese año y retiró $ 400 000 de su IRA, ¿esos $ 408 000 se gravarían al 10 %?
¿O el retiro de IRA aumentaría su categoría impositiva al 33%? (o algo mas)
Los retiros de IRA se consideran ingresos normales. Por lo tanto, se gravan donde se gravarían los ingresos si provinieran de cualquier otra fuente. Recuerde que las tasas impositivas son marginales ; usted no se "mueve" a otro tramo impositivo, solo tiene parte de su dinero sujeto a impuestos en ese tramo.
Entonces, en su caso, usando los tramos impositivos de 2016 y asumiendo un solo declarante, los primeros $9,275 estarían gravados al 10%, los siguientes $28,375 estarían gravados al 15%, los siguientes $53,500 estarían gravados al 25%, los siguientes $99,000 al 28%, etc., hasta la última mitad que tributaría al 33%.
Por otro lado, dado el mismo ingreso anual ($ 8000), si retiró $ 200,000 el 31 de diciembre y retiró $ 200,000 el 1 de enero de 2017, casi todo caería en las tasas del 28% o menos; ahorraría un 5% en casi $100,000 (o $5,000) y ahorraría alrededor de otros $10,000 en la otra mitad (algunos al 10%, otros al 15%, otros al 25%).
Si el dinero que sale del 401K no se reinvierte en otro 401K o en una IRA existente o nueva, entonces podría estar sujeto a impuestos.
Si está sujeto a impuestos, entonces se usará para moverlo a través de los tramos impositivos. Entonces, sí, si saca 400,000 de un 401K o IRA y está sujeto a impuestos, entonces ese año tendrá una factura de impuestos muy alta.
CQM