¿Es posible recaracterizar una cuenta IRA dos veces?

Hice una contribución a mi Roth IRA y no sabía que existe un límite de ingresos que impide que uno haga contribuciones a Roth IRA si supera ese límite. Ahora que descubrí esto, he vuelto a caracterizar la cantidad como una IRA tradicional no deducible. ¿Sigo siendo elegible para usar la puerta trasera y volver a caracterizar el IRA tradicional como Roth IRA deshaciendo efectivamente todo para empezar? ¿Cómo debo declarar mis impuestos si hago esto?

Respuestas (2)

Ciertamente puede (con retraso) usar la puerta trasera (asumiendo que no tiene dinero en cuentas IRA antes de impuestos, por supuesto).

Su terminología es incorrecta. Una contribución de IRA Roth "de puerta trasera" implica hacer una contribución de IRA tradicional y luego hacer una conversión de IRA tradicional a IRA Roth. Recalificó una contribución de IRA Roth en una contribución de IRA tradicional, por lo que ahora tiene el primer paso. Ahora todo lo que necesita hacer es convertir la IRA tradicional en una IRA Roth. Ciertamente puede hacer esto ahora (o en cualquier momento posterior, pero antes, mejor).

Tenga en cuenta que, debido al intervalo de tiempo entre la contribución y la conversión, es posible que se obtengan ganancias durante este tiempo, que deberán gravarse con la conversión, lo que no habría ocurrido si hubiera realizado los dos pasos (contribución y conversión) juntos inicialmente. .

¿Cuáles son los formularios de impuestos que necesito presentar?
@Steve: Bueno, para la contribución de IRA tradicional no deducible, debe completar el Formulario 8606, parte 1, para el año en el que cuenta la contribución, y para la conversión de IRA Roth, debe completar el Formulario 8606, parte 2 para el calendario. año en que ocurrió la conversión.
"Su terminología es incorrecta. Una contribución IRA Roth 'de puerta trasera' implica... hacer una conversión de IRA tradicional a IRA Roth. ... Ahora todo lo que necesita hacer es convertir la IRA tradicional en IRA Roth". ¿Qué hay de malo en su terminología? Hizo la primera conversión que lo llevó al mismo lugar como si hubiera contribuido directamente al IRA Tradicional. Entonces la "puerta trasera" habla de la conversión a Roth .

No este año. Esto es lo que dicen las preguntas frecuentes del IRS sobre recaracterizaciones ( http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Retirement-Plans-FAQs-regarding-IRAs-Recharacterization-of-Roth-Rollovers-and-Conversions ):

¿Existe un período de espera mínimo para reconvertir el dinero a una cuenta IRA Roth después de una recaracterización?

Sí, si recalifica todo o parte de una reinversión o conversión a una Roth IRA, no puede reconvertir el monto recalificado a la misma u otra Roth IRA hasta lo que ocurra más tarde:

30 days after the recharacterization, or
the year following the year of the rollover or conversion.

El período de espera para convertir se aplica solo a los montos que recaracterizó. Por ejemplo, puede convertir cantidades de una IRA tradicional diferente a una IRA Roth inmediatamente.

Aunque las preguntas frecuentes y la cita anterior solo hablan de reinversiones y conversiones, no de contribuciones como en el caso de esta pregunta, si observa la Publicación 590-A, en particular la sección Recaracterizaciones , también habla sobre recaracterizaciones de contribuciones.

? ¿Por qué borraste esto?
@JoeTaxpayer Debido a que las preguntas frecuentes solo hablan de transferencias y conversiones, no sabía si eso incluía las contribuciones. Después de más investigaciones, parece que sí, así que lo recuperé. No quería dejar una respuesta incorrecta ahí fuera.
@blm: Sería bueno agregar a su respuesta lo que haya encontrado que aclaró eso. Estoy de acuerdo en que la cita que incluiste es algo confusa en este contexto, ya que no menciona contribuciones en absoluto.
Marcaré esta respuesta como "correcta", aunque lo correcto ahora es convertir la IRA tradicional en una Roth en lugar de volver a caracterizarla nuevamente. Una recaracterización seguida de una conversión no es lo mismo que una doble recaracterización. Enlace
Esta cita se trata de "reconversiones" (es decir, convertir de IRA tradicional a IRA Roth, volver a caracterizar para deshacer la conversión y luego convertir nuevamente), que no es relevante aquí en absoluto.
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