Sé que esto puede depender del banco, pero como regla general, ¿qué sucede si usted tiene menos de 50 años y ha ahorrado dinero en una Cuenta de Retiro Individual desde que tiene 20 años, pero luego decide mudarse a otro país y dejar de agregar fondos a IRA? En otras palabras, simplemente mantiene la cuenta allí (digamos, en los EE. UU.) y simplemente se olvida de ella, mientras vive en otro país (digamos, un país de la UE).
¿Qué pasa cuando llegas a la edad de jubilación en otro país con tu cuenta IRA? ¿Puede obtener la jubilación de su IRA (gravada, por supuesto) con una cantidad que se basó en el último saldo + intereses? ¿O hay alguna restricción especial para tales casos?
No hay nada que requiera que renuncies a tu IRA cuando salgas de los EE. UU. Puede continuar manteniendo la cuenta y el saldo aumentará o disminuirá con el tiempo según cómo tenga los fondos invertidos en la cuenta.
Lo que suceda cuando vayas a retirar dinero de la cuenta a la edad de jubilación dependerá de dónde estés residiendo. Estados Unidos establece tratados fiscales bilaterales con muchos países.
Cuando lo hace, el punto de partida es el Convenio Modelo de Impuesto sobre la Renta del Departamento del Tesoro. En este convenio modelo, el país socio acuerda tratar una IRA tradicional como un "fondo de pensión" y está sujeta a impuestos como un fondo de pensión en el país de residencia (es decir, a efectos fiscales, se trata como cualquier pensión estándar en el país de residencia). país de residencia), lo que generalmente significa que las distribuciones están sujetas a impuestos. Además, el país socio también acepta una excepción para las cuentas IRA Roth y acepta que las distribuciones de las cuentas IRA Roth están exentas de impuestos.
Sin embargo, tenga en cuenta que este modelo cambia con el tiempo, no todos los tratados fiscales de EE. UU. se basan en él y no todos los países tienen tratados fiscales con EE. UU.
Ejemplo #1: Polonia. El tratado fiscal actual data de la década de 1970 y no incluye las disposiciones relativas a las cuentas IRA Roth. Existe un tratado revisado basado en una versión reciente del modelo que incluye lenguaje sobre las cuentas IRA Roth, pero, a pesar de haber sido acordado en principio, ha estado pendiente de ratificación por parte del Congreso desde al menos 2015.
Ejemplo #2: Países Bajos. El tratado fiscal actual data de mediados de la década de 1990 con una revisión en 2004. Es anterior al convenio modelo de 1996 y la revisión de 2004 intentó reconciliar algunas de las diferencias entre el tratado y el modelo. El resultado es muy confuso de entender cuando se trata de cuentas IRA Roth, y la orientación de algunos asesores fiscales estadounidenses en los Países Bajos es que una cuenta IRA Roth se trata como un activo y está sujeta al "impuesto sobre el patrimonio" holandés del 1,2 % sobre los activos (técnicamente no es un impuesto a la riqueza, pero lo suficientemente cerca para estos fines).
Por lo tanto, deberá verificar los detalles del tratado fiscal entre el lugar donde reside y los Estados Unidos. Si no existe un tratado fiscal, debe hablar con un profesional de impuestos con conocimientos para que lo oriente. No esperes que esto sea barato. Los asesores fiscales con un conocimiento profundo de dos sistemas fiscales tienden a dirigirse a personas con un alto patrimonio neto. Entonces, una estimación aproximada es al menos el costo de un buen CPA (NO un TurboTax / HR Block) haciendo sus impuestos en los EE. UU.
EDITAR para tocar brevemente lo que sucede con la cuenta antes de la jubilación:
La forma en que se trata la IRA antes de llegar a la jubilación mientras reside en otro país también estará sujeta en gran medida a lo que se acuerde en un tratado fiscal relevante.
Si el país asociado reconoce su IRA como un fondo de pensiones, el crecimiento de la cuenta debería estar exento de impuestos, pero, de nuevo, los detalles dependerán del tratado fiscal pertinente.
Además, puede ser posible continuar haciendo contribuciones mientras resida fuera de los EE. UU. Estas contribuciones pueden incluso estar exentas de impuestos. Sin embargo, es difícil hacerlo en la práctica.Para calificar para contribuir a una IRA, debe cumplir con los requisitos de EE. UU. para hacerlo. Es decir, su ingreso del trabajo debe exceder el tamaño de su contribución. Al residir en otro país, esto significa que su ingreso del trabajo debe exceder el límite de Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE) ($ 107,600 para 2020) por la cantidad que desea contribuir. Si esto es deducible o no de sus impuestos estadounidenses depende de su AGI modificado, que, lamentablemente, NO tiene en cuenta el FEIE. Entonces, si es soltero y está cubierto por una pensión en su país de residencia, el ingreso mínimo de $ 107,600 para una contribución ya lo coloca por encima del límite superior de $ 75,000 para deducir contribuciones de IRA.
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