Si alguien ha apreciado activos como acciones o capital de una empresa privada y quiere transferirlos a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos como una IRA o 401k, ¿es eso posible?
Si es así, ¿cómo funciona eso con los límites de contribución anual? ¿Los límites se calculan sobre la base o sobre el FMV actual?
Con respecto a 401K (Roth, Regular o Post-tax) solo se puede financiar a través de su nómina.
Ahora en la IRA, un buen documento es la Publicación 590-A del IRS, Contribuciones a los Arreglos de Jubilación Individual (IRA) . incluye varias veces que los aportes deben ser en efectivo:
Cuenta de Retiro Individual
Una cuenta de jubilación individual es una cuenta fiduciaria o de custodia establecida en los Estados Unidos para el beneficio exclusivo de usted o sus beneficiarios. La cuenta se crea mediante un documento escrito. El documento debe mostrar que la cuenta cumple con todos los siguientes requisitos.
El fideicomisario o custodio debe ser un banco, una cooperativa de crédito asegurada por el gobierno federal, una asociación de ahorro y préstamo o una entidad aprobada por el IRS para actuar como fideicomisario o custodio.
El fideicomisario o custodio generalmente no puede aceptar contribuciones de más del monto deducible para el año. Sin embargo, las aportaciones de reinversión y las aportaciones patronales a una pensión simplificada de los empleados (SEP) pueden ser superiores a este monto.
Las contribuciones, excepto las contribuciones de reinversión, deben ser en efectivo. Ver Rollovers, más adelante
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¿Cuándo se pueden hacer las contribuciones?
Tan pronto como abra su IRA tradicional, se pueden realizar contribuciones a través de su patrocinador elegido (fideicomisario u otro administrador). Las contribuciones deben ser en forma de dinero (efectivo, cheque o giro postal). No se pueden aportar bienes.
Aunque la propiedad no puede ser aportada, su IRA puede invertir en cierta propiedad.
Pero, ¿qué pasa con la cuenta IRA Roth?
¿Qué es una cuenta IRA Roth?
Una IRA Roth es un plan de jubilación individual que, salvo lo explicado en este capítulo, está sujeto a las reglas que se aplican a una IRA tradicional (definidas a continuación). Puede ser una cuenta o una anualidad. Las cuentas de jubilación individuales y las anualidades se describen en el capítulo 1 bajo ¿Cómo se puede abrir una IRA tradicional?
el resto de esa sección tiene que ver con ¿puede contribuir?, cómo convertir una IRA en una IRA Roth
Los artículos que no son en efectivo pueden comprarse y conservarse en la IRA, pueden reinvertirse en una IRA y distribuirse, pero todas las contribuciones deben ser en efectivo.
Seguro que sería bueno si los $ 5K invertidos en AAPL en 1981 pudieran trasladarse a una IRA y solo pagar impuestos sobre $ 5,000 en lugar de los $ 855K que valen actualmente ... pero no. Una acción como esta reubica el dinero, y solo podría transferir $5500 (o $6500) del valor actual a la IRA 1 y primero tendría que pagar impuestos sobre ello.
En cuanto a un 401 (k), no podría hacerlo de todos modos, ya que eso es solo para los ingresos del trabajo de su empleador.
1 Ignorar el hecho de que la deducibilidad se elimina progresivamente a cierto nivel de ingresos (según sus ingresos y estado civil).
craig w