¿Qué significa "jubilación" con respecto a un RRSP y cualquier penalización por retiro anticipado?

Su pregunta se basa en suposiciones incorrectas.

En general, no hay una "penalización", per se, por realizar un retiro de su RRSP, incluso si realiza un retiro antes de la jubilación, como quiera que lo defina. Un significado preciso de "jubilación" con respecto a los RRSP es en gran parte irrelevante.*

Nuestros vecinos de EE. UU. tienen una multa del 10 % en los retiros anticipados que no sean difíciles (antes de los 59 años y medio) de cuentas de jubilación como 401k e IRA. Es una medida adicional diseñada para desalentar los retiros anticipados y recaudar más impuestos. Sin embargo, en Canadá no existe una sanción similar.

Las inversiones individuales dentro de su RRSP pueden tener sanciones asociadas, como el temido "cargo de venta diferido" (DSC) de algunos fondos mutuos cargados back-end, o como fondos LSVCC que generaron créditos fiscales especiales adicionales que podrían recuperarse. Sin embargo, estas multas por retiro anticipado son distintas de la naturaleza RRSP de su cuenta. Elija sus inversiones con cuidado para evitar este tipo de sorpresas.

Más bien, un RRSP es una cuenta con impuestos diferidos y funciona así: el gobierno le permite reclamar una jugosa deducción de impuestos, que puede reducir su impuesto sobre la renta a su tasa marginal en el año en que realiza una contribución, o más tarde si debe optar por diferir la deducción.

El dinero resultante antes de impuestos acumulado en su RRSP se beneficia de un mayor aplazamiento de impuestos: los activos pueden crecer sin atraer impuestos sobre la renta anuales sobre intereses ganados, dividendos o ganancias de capital. No necesita declarar en su declaración de impuestos ninguno de los ingresos obtenidos dentro de su RRSP, a diferencia de una cuenta de inversión regular.

Aquí está el problema:

Una vez que decidas retirar dinero de tu RRSP, la totalidad del monto retirado se considera ingreso regular en el año en que realizas el retiro. Por lo tanto, sus retiros están sujetos al impuesto sobre la renta, y sí, a su tasa marginal. Este es siempre el caso, ya sea antes o después de la jubilación.

Usted mencionó dos programas especiales: el Plan de Compradores de Vivienda (HBP) y el Plan de Aprendizaje Permanente (LLP). Ni HBP ni LLP permiten retiros libres de impuestos. Más bien, cada uno de estos programas son tipos especiales de préstamos que puede tomar prestados de su propio RRSP.

El dinero del préstamo de HBP y LLP no está sujeto a impuestos cuando lo recibe porque debe devolverlo , y lo devuelve a su propio RRSP:

• Si lo devuelve de acuerdo con el Plan correspondiente, los fondos resultantes seguirán estando sujetos a impuestos cuando finalmente se retiren.
• Si no lo paga de acuerdo con el Plan correspondiente, entonces la CRA considera que la porción de ese año del pago de su plan es ingreso y lo grava en consecuencia, a su tasa marginal, como si hubiera hecho un retiro.

Siempre paga impuestos sobre la renta a su tasa marginal en sus retiros de RRSP.**

^{* Anteriormente, dije que un significado preciso de "jubilación" con respecto a los RRSP es en gran medida irrelevante. Sin embargo, hay edades que importan: al final del año en que cumple 71 años, debe convertir su RRSP en un RRIF. Es similar, pero ya no puedes contribuir y debes retirar una cantidad mínima cada año.}

^{Otras circunstancias relacionadas con la edad pueden calificar para una desgravación fiscal menor destinada a los jubilados, como la Cantidad de edad o el Crédito de ingresos de pensión. Por lo general, tales medidas no cambian significativamente el hecho de que usted paga impuestos sobre la renta sobre los retiros de RRSP a su tasa marginal; estas medidas aumentan el mínimo que puede retirar sin atraer impuestos, pero la mayoría no hace nada en el margen.**}

^{** Excepción: uno puede dividir los ingresos de pensión elegibles con un cónyuge o pareja de hecho, lo que puede reducir el impuesto en el margen.}