Estoy dejando mi trabajo actual. ¿Puedo hacer una reinversión de mi Roth 401k existente a una Roth IRA y luego retirar mis contribuciones y las contribuciones del empleador adquiridas de este año y colocarlas en una cuenta de ahorros sin multas ?
Contexto adicional para los curiosos : vivo en un área metropolitana importante y he recibido una excelente oferta de trabajo en una zona rural con un bajo costo de vida. Dicho esto, acabo de comprar un lugar el año pasado en un excelente vecindario en el área metropolitana por muy poco dinero (hipoteca + PITI + tarifas de HOA + servicios públicos cuestan alrededor de $ 750 / mes). Tengo un comprador privado en fila y al menos puedo recuperar el dinero que invertí, pero me gustaría conservarlo como una propiedad de vacaciones y posiblemente de alquiler. Pero durante el año pasado, además de comprar este lugar, también compré un automóvil y remodelé el baño, por lo que mis reservas de efectivo son mucho más ligeras de lo que creo que deberían ser. Así que estoy buscando formas creativas de reforzar mi cuenta de ahorros sin vender, por lo tanto, pasarme a Roth IRA e intentar recuperar mis contribuciones.
De acuerdo con la publicación 4530 del IRS , hay dos problemas (potenciales) al hacer lo que usted sugiere.
Primero, la contribución del empleador es antes de impuestos y se trata como una contribución 401(k) normal.
En segundo lugar, a menos que cumpla con los criterios habituales de distribución (edad o discapacidad), parte de la distribución estaría sujeta al impuesto sobre la renta. Ese sería el caso si el valor de la cuenta excede el monto de la contribución elegida. Por ejemplo, si la cuenta vale un 25 % más que el monto aportado, la base del retiro sería 1/1,25 = 0,80 (o 80 %) del monto y, por lo tanto, pagaría impuestos sobre la renta sobre el 20 % del monto. distribución.
Editado para agregar:
Parecería que el segundo problema anterior solo se aplica a las distribuciones directas no calificadas del 401(k). Después de investigar un poco más, encontré una pregunta frecuente del IRS sobre transferencias de cuentas Roth designadas . Del ejemplo 1 en la sección vinculada aparece que puede hacer lo que propone, siempre que lo que retenga de la transferencia sea menor que el monto de la contribución designada. (Es una escapatoria interesante que las contribuciones al Roth 401(k) sean irrevocables hasta que las transfiera a un Roth IRA, momento en el cual está sujeto a las reglas más indulgentes del IRA).
No suele ser una buena idea tocar los fondos de jubilación. Simplemente pague su cuenta de ahorros con sus nuevos cheques de pago por un tiempo para reconstruir su colchón de efectivo.
dave
Rick Goldstein