¿Puede un estudiante F1 presentar, como no residente, una declaración de impuestos conjunta con su esposa ciudadana estadounidense?

• No necesito pagar FICA, en absoluto, en todos mis ingresos

Incorrecto. La exención FICA en F1 es por tiempo limitado. Comprueba si todavía estás dentro de ese período de tiempo. Lo mismo ocurre con la exclusión de residencia.

• Puedo usar el tratado fiscal vigente entre la India y los EE. UU. que me permite reclamar una deducción estándar única

Incorrecto de nuevo. No puedes usar una sola deducción estándar, no eres soltero.

... presentar una declaración conjunta, ya que espero poder reclamar su deducción estándar en mis impuestos también.

No entendí esta parte. ¿Vas a presentar tu solicitud dos veces, una como sencillo NR y otra como MFJ de EE. UU.?

1 y 2 pueden ser contradictorios y esta "doble inmersión" podría no ser algo que el IRS entretenga formalmente y podría haber cláusulas en el código del IRS que excluya específicamente dicha actividad.

tu apuesta

Tal vez si tuviera que presentar una declaración conjunta con mi esposa, primero tendría que elegir ser tratado como residente (¿por lo tanto, tendría que pagar FICA por todos los ingresos hasta ahora?)

Ambos presentan MFS o MFJ. Si presenta MFS, puede ser NR (si su estado migratorio lo permite). Si presenta MFJ, eligió ser tratado como residente (si es una opción en su caso) simplemente presentando. Luego, presenta todo como residente y no puede hacer reclamos de tratados (a menos que se permitan reclamos específicos para residentes).

¿Puedo presentar una declaración conjunta (por lo tanto, obtener dos deducciones estándar) como no residente (por lo tanto, no es necesario pagar FICA para 2012)?

No.

¿Serían "diferentes" las reglas de presentación conjunta para las declaraciones de impuestos federales y estatales (California)?

Las reglas de residencia son diferentes para declaraciones federales y estatales. Lo más probable es que sea residente de California y presente una declaración de impuestos de residente, independientemente de su estado migratorio o la falta del mismo.

La siguiente es la respuesta del IRS:

Estimado señor señora, soy un extranjero residente a efectos fiscales para 2008. Mi esposa es una extranjera no residente (visa F1) para 2008. Hemos decidido tomar la decisión de presentar una declaración conjunta y tratarla como extranjera residente a efectos fiscales. Sus impuestos FICA no se retuvieron durante 2008. En el sitio web del IRS, cuando miré a Cónyuge no residente tratado como residente, vi lo siguiente: Si elige esta opción, usted y su cónyuge serán tratados como residentes durante todo el año fiscal para el propósito de su declaración federal de impuestos sobre la renta individual, y para el propósito de retener el impuesto federal sobre la renta de los EE. UU. de su salario. Sin embargo, a los efectos de la retención del Capítulo 3, aún puede ser tratado como un extranjero no residente. Consulte Retención de impuestos sobre extranjeros no residentes y sociedades extranjeras (Capítulo 3 del IRC) en Tipos de retención de impuestos. Además, aún puede ser tratado como un extranjero no residente con el fin de retener los impuestos del Seguro Social y Medicare. Mi pregunta es, ¿tengo razón al suponer que no tenemos que preocuparnos por los impuestos FICA que no le fueron retenidos en 2008? Además, ¿hay algo que debamos hacer ahora, como informar al empleador que debe retenerse de ahora en adelante, ya que hemos tomado esta decisión de tratarla como extranjera residente a efectos fiscales? Muchas gracias. como para informarle al empleador que debe retenerlo a partir de ahora, ya que hemos tomado esta decisión de tratarla como extranjera residente a efectos fiscales? Muchas gracias. como para informarle al empleador que debe retenerlo a partir de ahora, ya que hemos tomado esta decisión de tratarla como extranjera residente a efectos fiscales? Muchas gracias.

La respuesta a su pregunta es: Hola. Gracias por su consulta del 10 de marzo de 2009. Le pedimos disculpas por la demora en responder a su consulta. Tiene preguntas sobre la retención de los impuestos del Seguro Social y Medicare de los Estados Unidos (EE. UU.) del salario de su cónyuge.

No ha proporcionado suficiente información para responder correctamente a su pregunta. Vamos a resumir la información que usted proporcionó. 1. Usted es extranjero residente de EE. UU. para 2008. 2. Su cónyuge es extranjero no residente para 2008 (su cónyuge tiene una visa de estudiante F-1). El pago de su cónyuge por trabajar en los EE. UU. no está sujeto a los impuestos del seguro social y de Medicare para 2008. 3. Usted y su cónyuge extranjero no residente están eligiendo tratar al cónyuge extranjero no residente como extranjero residente, a efectos del impuesto sobre la renta, para 2008. Usted y su cónyuge son tratados como residentes durante todo el año fiscal a los fines de su declaración de impuestos federales sobre la renta y para los fines de la retención del impuesto federal sobre la renta de los EE. UU. de sus salarios. Ni usted ni su cónyuge suspenderán ni cancelarán la elección para un año fiscal posterior.

Necesitamos saber si su cónyuge será un estudiante F-1 que está exento en relación con la prueba de presencia sustancial en 2009 o si su cónyuge tendrá una tarjeta verde en algún momento durante 2009. Si su cónyuge es una persona exenta en relación con el prueba de presencia sustancial para 2009 o si su cónyuge no tiene una tarjeta de residencia en ningún momento durante 2009, su cónyuge aún puede ser tratado como un extranjero no residente con el propósito de retener el impuesto al seguro social y al Medicare.

Un extranjero no residente temporalmente en los EE. UU. con una visa F-1 no está sujeto a los impuestos del seguro social y de Medicare sobre el pago de los servicios prestados para llevar a cabo el propósito por el cual el extranjero fue admitido en los Estados Unidos. Los impuestos del Seguro Social y Medicare no deben retenerse ni pagarse sobre esta cantidad. Esta exención de los impuestos del Seguro Social y Medicare también se aplica al empleo realizado bajo Capacitación práctica curricular y Capacitación práctica opcional, dentro o fuera del campus, por parte de estudiantes extranjeros con estatus F-1, siempre que el empleo esté autorizado por los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. Sin embargo, si un extranjero se considera extranjero residente, ese pago está sujeto a los impuestos del seguro social y de Medicare aunque el extranjero todavía tenga el estatus de no inmigrante. Cualquier estudiante que esté matriculado y asista regularmente a clases en una escuela puede estar exento de los impuestos del seguro social y de Medicare sobre el pago de los servicios prestados para esa escuela. Sin embargo, la elección de presentar una declaración conjunta con un cónyuge extranjero residente de los EE. UU. no tiene ningún efecto sobre la responsabilidad del cónyuge extranjero no residente por los impuestos del Seguro Social y Medicare si el cónyuge extranjero no residente es un estudiante F-1 que está exento de contar los días de presencia en Estados Unidos hacia la prueba de presencia sustancial en 2009.

De acuerdo con las normas relativas a la prueba de presencia sustancial, su cónyuge se considera extranjero residente de los EE. UU. a efectos fiscales si su cónyuge está presente físicamente en los Estados Unidos durante al menos: 1. 31 días durante 2009 y 2. 183 días durante los 3 -período anual que comprende los años 2009, 2008 y 2007, contados: a. Todos los días que su cónyuge esté presente en 2009, y b. 1/3 de los días de presencia de su cónyuge en 2008, y c. 1/6 de los días que su cónyuge estuvo presente en 2006. Sin embargo, su cónyuge no cuenta los días de presencia en los EE. UU. durante el año fiscal en que su cónyuge es una persona exenta. El término “individuo exento” no se refiere a alguien exento de impuestos estadounidenses. Un individuo exento es alguien exento de contar los días de presencia en los EE. UU. para la prueba de presencia sustancial. Hay varias categorías de individuos exentos. Uno de ellos es un estudiante presente temporalmente en los Estados Unidos bajo una visa F-1, que cumple sustancialmente con los requisitos de la visa. El estudiante será un individuo exento por 5 años calendario.

Si su cónyuge tiene una tarjeta verde en cualquier momento durante 2009, durante ese tiempo su cónyuge será un extranjero residente de los EE. UU. bajo la prueba de la tarjeta verde y el pago de su cónyuge estará sujeto a los impuestos del seguro social y Medicare.

Gracias por usar nuestro servicio.

Entonces, primero, como habrá notado en el formulario de no residente, si presenta una declaración como no residente, no puede presentar una declaración conjunta (a menos que sea de ciertos países como Canadá, México, Corea del Sur). Por lo tanto, para presentar una declaración conjunta, ambas personas deben ser residentes; pero, sí, tiene la opción de elegir ser tratado como residente , para presentar una declaración conjunta con su cónyuge residente. Entonces, en este caso, sería tratado como residente.

No necesito pagar FICA, en absoluto, en todos mis ingresos

De acuerdo con el artículo vinculado anterior, no debería hacer ninguna diferencia para usted: "Además, aún puede ser tratado como un extranjero no residente a los efectos de la retención de impuestos del Seguro Social y Medicare".

Puedo usar el tratado fiscal vigente entre la India y los EE. UU. que me permite reclamar una deducción estándar única

¿Cuál es el punto de? Como residente , ya tiene una deducción estándar (en este caso, sería la deducción estándar para casados ​​que presentan una declaración conjunta para ambos).