Estudiante F1, como no residente, que presenta una declaración de impuestos por separado casado con esposa ciudadana estadounidense [duplicado]

Posible duplicado:
estudiante F1, como no residente, presenta una declaración de impuestos conjunta con su esposa ciudadana estadounidense

Mis ingresos a través de CPT, como estudiante F1 para 2012, fueron de $42k, de los cuales pagué $1300 en impuestos estatales y federales, ya que era un empleado a tiempo parcial de una empresa de enero a marzo de 2012 (ingresos ~$10k).

Luego comencé a trabajar como contratista para ellos desde marzo de 2012 y estoy obligado a pagar impuestos sobre esos ingresos (~$32k).

Mi esposa, ciudadana estadounidense, no tuvo absolutamente ningún ingreso bruto durante 2012.

Para evitar el papeleo, enviaré mi 1040 antes del 31 de enero de 2013 para no tener que enviar un 1040-ES mientras tanto.

Como somos de California, me preguntaba si mi siguiente método para calcular el impuesto sobre la renta con nosotros declarando como casados ​​pero presentando la declaración por separado es correcto:

Como estamos casados, lo estamos presentando, pero elijo ser tratado como no residente para no tener que pagar el 15.3 % de FICA (sobre mi "parte" de los ingresos)

  • digamos que el ingreso total es $N (estoy confundido en cuanto a si N = 42k o 32k) dividir el ingreso en dos?

  • "ingresos" por persona: $N/2

  • este $N/2 se convierte en el AGI por persona.

  • Ahora pague 15.3% FICA adicional sobre el "ingreso" de la esposa ciudadana (¿aunque no esté empleada?):

    FICA: 0,153 * $N/2

  • Aplique la deducción estándar en cada $N/2 para obtener $X

  • Pagar impuestos sobre los ingresos imponibles restantes para ambos

    yo: Y% impuesto * $X

    esposa: Y% impuesto * 0.9235 * $X

Donde "Y% de impuestos" = tramo impositivo para AGI de $N/2

Espero que estos sean los cálculos completos involucrados y no me perdí ningún paso para el impuesto federal y FICA.

@DilipSarwate No es un duplicado; el estado de declaración de impuestos difiere
@ ChrisW.Rea En ese caso, mi comentario sobre la otra pregunta también se aplica aquí. Los cálculos son incorrectos y la gran cantidad de preguntas que habría que responder hacen que esta pregunta no sea adecuada para este sitio. El OP estaría mejor consultando a un profesional o utilizando un programa de preparación de impuestos.
@DilipSarwate No veo por qué las preguntas no son adecuadas para este sitio.
@DilipSarwate: Traté de hacer la pregunta lo más genérica posible para una pareja con nuestro estado fiscal. Valoraría tus aportes.
@sekharan Sus cálculos son irremediablemente confusos y no se ajustan a la ley fiscal de EE. UU. Las personas casadas que presentan una declaración por separado pagan impuestos sobre sus propios ingresos, por lo que no hay ingresos de $N/2 para cada uno. Los cónyuges tampoco son responsables de ningún impuesto que el otro no haya pagado. La deducción estándar es diferente para MFS en comparación con MFJ. Los ingresos de su contrato se informan en el Anexo C y no se agrupan con los ingresos de su W-2. Le sugiero enfáticamente que trabaje con un profesional de impuestos o use un programa de preparación de impuestos: su banco puede estar ofreciendo uno para usar en su sitio web por menos de lo que pagaría por comprar uno.
@ChrisW.Rea Está bien, lo que digas. Pero no cambiaré mi(s) voto(s) para cerrar ambas preguntas.
Voté para cerrar, ya que creo que ya hemos agotado su pregunta. Debe hablar con un asesor fiscal calificado para obtener un asesoramiento fiscal adecuado.
Sin embargo, realmente apreciaría si alguno de ustedes pudiera dedicar algo de tiempo a señalar las fallas en esta pregunta. Me gustaría saber dónde me equivoco en mis cálculos, al menos la parte N/2
@DilipSarwate: Acepte mis disculpas por crear notificaciones innecesarias. Me di cuenta de mi error: no sé leer. Para completar, responderé mi propia pregunta y agradecería sus comentarios.
@DilipSarwate: .. ¡hecho!

Respuestas (1)

Gracias a los comentarios de los miembros de la comunidad, ahora tengo una mejor idea de los pasos para presentar MFS.

Intentaré responder mi propia pregunta, pero simplificaré la respuesta al considerar los ingresos del trabajo por contrato como si los ganara como un FTE con un W2 (todavía no he leído el Anexo C).

La "Publicación 555 del IRS" ha sido la guía para esta información, especialmente la sección 'Cónyuge extranjero no residente' justo arriba de esto: http://www.irs.gov/publications/p555/ar02.html#en_US_2011_publink1000168806

Si usted es un ciudadano de los EE. UU. o un extranjero residente y elige no tratar a su cónyuge extranjero no residente como residente de los EE. UU. a efectos fiscales, trate su ingreso comunitario como se explica a continuación en Cónyuges que viven separados todo el año. Sin embargo, no tiene que cumplir con las cuatro condiciones discutidas allí. .. deben hacer caso omiso de la ley de propiedad comunitaria al informar todos sus ingresos de la propiedad comunitaria. Cada uno de ellos reporta en sus devoluciones solo sus propias ganancias...

Esto implica esencialmente que:

  1. Mi esposa, al no tener ingresos y no haber pagado impuestos tampoco durante todo el 2012, no necesita presentar ninguna declaración (ya sea un 1040 o un 540). De hecho, presentar una declaración de impuestos vacía puede considerarse frívolo y, en cambio, generaría multas.

    Yo en cambio presento el Formulario 1040NR como 'Otro extranjero no residente casado'

    No puedo marcar 7b, pero puedo reclamar a mi esposa bajo 7c 'Dependientes' (más sobre eso a continuación)

  2. Mi AGI para 2012 fue de $42k.

    Los $500 de interés que obtuve de los depósitos de la cooperativa de ahorro y crédito de mi escuela aparecen en 9b en la declaración, ya que los estudiantes no residentes no necesitan declararlo como ingreso.

  3. Como no soy residente, no tengo que pagar el 15,3 % de FICA sobre ninguna parte de mis ingresos.

    De este documento del IRS, puedo ver que puedo elegir ser un no residente (individuo exento para el SPT) siendo un estudiante de tiempo completo: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4011. pdf

  4. Aplicar la deducción estándar para estudiantes indios según el artículo 21 (2) del tratado mencionado en el mismo documento anterior.

    Un estudiante indio puede tomar una deducción estándar igual a la cantidad permitida en el Formulario 1040 y puede reclamar las exenciones personales para un cónyuge que no trabaja y los hijos nacidos en los EE. UU.

    Esto va en la línea 38: deducciones detalladas (si me refiero a la imagen adjunta, mi entrada para el artículo 22 es un error)

    La deducción estándar para contribuyentes solteros en 2012 es de $5,950. La deducción por casado que presenta una declaración por separado es de $5,950.

    Los extranjeros no residentes no pueden presentar una declaración conjunta. Aunque un estudiante de la India puede tomar una exención por un cónyuge que no trabaja, esto no se considera una declaración conjunta. Por lo tanto, se debe utilizar la deducción estándar para casados ​​que presentan una declaración por separado. Para determinar su obligación tributaria, deben usar las tablas de impuestos o las listas de tasas de impuestos para la declaración de matrimonio por separado.

    Los no residentes de la India pueden reclamar a su cónyuge e hijos como dependientes. Todas las personas reclamadas en la declaración deben tener un número de seguro social o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).

    El importe de la exención para 2012 es de 3.800.

    También mencionado en: http://www.irs.gov/publications/p519/ch05.html#en_US_publink1000222446

  5. Aplicar deducción de esposa personal y dependiente = 2 * $3800, en la Línea 40, como exenciones totales

  6. Averiguar AMT (TODO)

  7. Llegar al impuesto total del que se deducen los impuestos ya pagados (los impuestos estimados también se ingresarán aquí)

  8. Esto proporciona el impuesto resultante. En la imagen adjunta, la línea 73 supera los $ 1k (lo que me obliga a pagar una multa fiscal). Este no será el caso en realidad, ya que estaré pagando impuestos estimados de ~ $ 9k (y, por lo tanto, terminaré reclamando un reembolso de impuestos de ~ 6k en el 1040NR real, o mejor aún, ¡aplicaré parte del impuesto estimado para 2013!)

Referencias no mencionadas anteriormente:

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Nonresident-Alien---Figuring-Your-Tax

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Aliens---How-Many-Exemptions-Can-Be-Claimed%3F

http://www.irs.gov/publications/p519/index.html

http://www.irs.gov/uac/Form-6251,--Alternative-Minimum-Tax---Individuos

El 1040NR después de aplicar los pasos anteriores queda como:

Realmente espero que los datos personales que publicaste sean falsos. Este es un foro público de búsqueda, ¿lo sabes, verdad?
claro, son marcadores de posición. Vuelvo a poner las imágenes. ¿Se ven bien los pasos?
Estoy hablando de la sección "Dependientes".
Es interesante que el OP afirme que los no residentes pueden reclamar a sus cónyuges (ciudadanos de los EE. UU.) como dependientes incluyéndolos en la línea 7c en lugar de marcar la casilla 7b, mientras que para los ciudadanos y residentes de los EE. UU., la Publicación 17, edición de 2011 establece muy específicamente en página 26 (en una discusión sobre quién es su dependiente calificado) que "Su cónyuge nunca se considera como su dependiente". Sospecho que el OP se está metiendo en un lío con el IRS por su firme negativa a prestar atención al consejo ofrecido por muchos de consultar a un asesor fiscal profesional.
@Dilip, tienes 100% de razón, estoy cansado de tratar de convencer al OP para que un profesional haga eso por él. Supongo que algunas personas tendrán que aprenderlo de la manera difícil. Su esposa está presentando su propia declaración de impuestos donde reclama su exención, no puede ser dependiente del OP. Creo que el OP mencionó que parte de sus ingresos también provienen de la contratación de trabajos, y no se muestra en la declaración. 1099 y W2 no coincidentes => auditoría. Buena suerte, sekharan.
Hola, eliminé las imágenes con un número de seguro social en ellas. Veo que mencionaste que son marcadores de posición, pero sentí que era mejor estar seguro. Siéntase libre de volver a cargar las imágenes (con los SSN falsos o borrados) como desee. Disculpe las molestias, ¡no quería comprometer su seguridad!
He estado en "profesionales" (vea mi otra publicación sobre ellos sin conocer los detalles de NR) y lo haré nuevamente, pero le pido que lea esta publicación nuevamente como mencioné: 1. Este formulario es exclusivamente para mí, un no residente 2. Estoy tratando mi ingreso 1099 como W2 para fines de discusión 3. La razón con las fuentes citadas para cada decisión que tomo, en el camino 3. Mi esposa no presentará una declaración de impuestos para 2012 porque no tiene ingresos. Les agradezco a ambos por su tiempo como siempre. Solo quería estar lo suficientemente informado. Todos los asesores fiscales quieren que presente una declaración conjunta porque les resulta más fácil, aunque me cueste más.
@sekharan escribir a su esposa como dependiente es incorrecto para casi todos. Accidentalmente, a los indios en realidad se les permite eso por tratado, pero las posiciones del tratado deben revelarse en la devolución.
@littleadv: Exactamente: a los indios se les permite eso por tratado, y mencioné explícitamente la fuente y la cité en el paso 4. El resto sigue la misma estrategia: citar y citar. Esperaba una revisión justa de la respuesta que publiqué, pero parece que se cerró a toda prisa sin prestar atención a los detalles. Mi problema es que no puedo encontrar un buen asesor que se sienta cómodo con las leyes de NR y esté dispuesto a seguir mi ejemplo para ayudarme a presentar mi solicitud como NR. Todos tienen las leyes para los residentes bien arraigadas en ellos y quieren que les pague para seguir lo que quieren hacer y con lo que se sienten cómodos.
@sekharan aquí todos somos aficionados. ¿Qué reseña esperas? No sabía acerca de la disposición del tratado indio sobre el cónyuge hasta que leí su respuesta. Lo que sí sé es que las disposiciones de los tratados deben divulgarse correctamente. No haga algo con lo que no se sienta cómodo, pero sugeriría ir con la presentación de residentes no porque no me sienta cómodo con NR, sino porque creo que será más beneficioso para usted. Está tratando de ahorrar una pequeña cantidad de dinero en FICA ahora, pero está perdiendo la mayor deducción y los beneficios de SS.
@littleadv: la deducción más grande (¿re. MFJ?) no me ahorra dinero, ya que tengo que pagar el 15,3 % de FICA, lo que niega cualquier ahorro. Sin embargo, entiendo su punto sobre los beneficios de SS: quiero entender cuánto es realmente un beneficio 40 años después, con médicos y hospitales que rechazan activamente a los pacientes de Medicare (no dude en corregirme si me equivoco). Además, me gustaría pedirles a todos los que cerraron esta pregunta que reconsideren su decisión dadas las diversas "excepciones" que aborda esta respuesta, puedo decir correctamente, ¡que no todos, incluidos muchos asesores profesionales, no conocen!
@sekharan, su pregunta está demasiado localizada para su situación específica y difícilmente será beneficiosa para el público en general. Con respecto a los beneficios de la SSA, me refería a los beneficios de sobreviviente para su esposa en caso de que le suceda algo, no necesariamente sus propios beneficios. Eso es si te importa, por supuesto, algunas personas tienden a no preocuparse por lo que sucede con su familia después de su muerte.
@littleadv: después de participar en esta publicación, usted está mejor informado que la mayoría de los asesores con los que tuve la mala suerte de pagar para consultar. Le agradecería si pudiera, por ejemplo, por correo electrónico, recomendar algunos CPA competentes de los que haya oído hablar o con los que haya interactuado personalmente. No estoy en contra de la idea de buscar ayuda profesional, de hecho la necesito. Sin embargo, conseguir a alguien que pueda manejar mi situación ha sido una búsqueda costosa y sin éxito.
@sekharan cuando necesitaba declaraciones de impuestos internacionales, hice que una de las 4 grandes empresas hiciera eso e hicieron un pésimo trabajo. Así que, lamentablemente, no puedo recomendar a nadie en particular. Recomendé un par de firmas del Reino Unido en esta pregunta (vea mi comentario), costarán más que los asesores estadounidenses, pero sabrán todo lo que necesita y más. Ver aquí: money.stackexchange.com/questions/19129/…
@littleadv: ¡Ajá, has estado en mi lugar y has pasado por los mismos problemas que yo! Por lo tanto, comprende mi situación. He gastado ~ $ 700 hasta ahora y todo el consejo que tengo es "archivar como residente, de lo contrario no estamos interesados ​​​​en trabajar con usted, ya que hay mucho que leer para su caso específico y no vale la pena". Al ser temporada de impuestos los asesores están especialmente ocupados y menos interesados. De todos modos, gracias de nuevo por su tiempo y esfuerzo.
@sekharan Evitaría a los asesores fiscales que cobran por la consulta inicial. Aquellos que hacen eso, saben que es probable que no regreses. Aquellos que brindan una consulta inicial gratuita y aún así dicen que no van a trabajar con usted debido a XYZ son, en mi humilde opinión, significativamente más confiables.
Estudiante F1, como no residente, que presenta una declaración de impuestos por separado casado con esposa ciudadana estadounidense [duplicado]
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