¿Puede el esposo extranjero de un ciudadano estadounidense optar por presentar una solicitud como no residente?

He estado en los EE. UU. con una visa F1 por poco más de un año; se casó con un ciudadano estadounidense recientemente a fines de 2012. Vivimos en California.

Mis preguntas son:

  1. ¿Puedo, como esposo de una ciudadana estadounidense, optar por presentar una declaración de impuestos como no residente si presenté una declaración de impuestos de "casado que presenta una declaración por separado"?
  2. Si se me permite presentar una declaración como no residente, ¿tengo que pagar FICA sobre mis ingresos?

Encontré una presentación útil en línea que puede servir como una guía útil: http://www.mhaven.net/Docs/Foreign%20Slides.pdf

Creo que hemos cubierto bien su pregunta en su iteración anterior, ¿por qué vuelve a hacer la misma pregunta?
@littleadv: Sí, respondió mi primera pregunta con "Ambos presentan MFS o MFJ. Si presenta MFS, puede ser NR (si su estado migratorio lo permite)" en su enlace, pero solicitaría una aclaración sobre 2 también, posiblemente con algunas referencias. Un CPA al que fui a negar explícitamente 1 es posible, por lo que estoy confundido con el cajero automático y agradecería más entradas.
No estoy seguro de lo que quiere decir con "Un CPA al que fui denegado explícitamente 1". No puede presentar como MFS residente . ¿Es eso lo que querías decir? Si presenta como MFS, presenta NR, no hay otra opción allí. Si presenta su declaración como MFJ, la presenta como residente. No hay elección allí también. Tiene la opción de presentar MFS (=>NR) o MFJ (=>R), si presenta MFS (=>NR), su esposa debe presentar MFS (=>R).
En cuanto al n. ° 2, ya lo hemos respondido. Su responsabilidad FICA se basa en su estado de residencia fiscal y estado migratorio. No puede afectar el estado migratorio, por lo que la residencia fiscal es la única parte sobre la que puede elegir.
para corregir mi comentario anterior: si presenta MFS (=> NR), su esposa debe presentar MFS (=> R) o HOH (=> R) si tiene hijos.
@littleadv: ¿Por qué no escribes esto como respuesta? Estoy seguro de que esto es lo suficientemente genérico como para ayudar a otros. Re. sus preguntas, todos menos uno de los asesores que conocí me dijeron que solo puedo presentar MFS residente ya que estaba casado con un ciudadano y cité una regla de 183 días para el SPT (pero estoy seguro de que los F1 están exentos de esa regla por hasta 5 años )! El que sí sabía que podía presentar MFS para no residentes sugirió que presentara una declaración conjunta porque estaría haciendo contribuciones a la SSA que serían beneficiosas para mi futuro (no estoy realmente interesado en eso ya que todavía tengo muchos años de trabajo por delante) . ¡Esto se está poniendo difícil!

Respuestas (1)

OK, morderé y resumiré todo de nuevo.

¿Puedo, como esposo de una ciudadana estadounidense, optar por presentar una declaración de impuestos como no residente si presenté una declaración de impuestos de "casado que presenta una declaración por separado"?

Puede presentar una declaración como MFS no residente (casado que presenta una declaración por separado) O residente MFJ (casado que presenta una declaración conjunta) con su esposa. No puede presentar MFS de residente porque, como indicó correctamente, su presencia en F1 está excluida de la regla de los 183 días hasta por 5 años.

Si presenta su declaración como MFS no residente, su esposa debe presentarla como MFS residente (o HOH, cabeza de familia, si tienen dependientes).

Solo puede presentar una declaración. Si presenta MFS, solo puede presentar 1040NR (su esposa presenta por separado un 1040). Si presenta MFJ, lo incluye tanto a usted como a su esposa, y es un 1040 regular (una presentación para ambos).

Si se me permite presentar una declaración como no residente, ¿tengo que pagar FICA sobre mis ingresos?

Como hemos discutido antes , si es residente a efectos fiscales, debe pagar FICA. Si no es residente a efectos fiscales, está exento de FICA porque es F1 (ningún no residente puede estar exento).

De tu comentario:

Re. sus preguntas, todos menos uno de los asesores que conocí me dijeron que solo puedo presentar MFS residente ya que estaba casado con un ciudadano y cité una regla de 183 días para el SPT (pero estoy seguro de que los F1 están exentos de esa regla por hasta 5 años )! El que sí sabía que podía presentar MFS para no residentes sugirió que presentara una declaración conjunta porque estaría haciendo contribuciones a la SSA que serían beneficiosas para mi futuro (no estoy realmente interesado en eso ya que todavía tengo muchos años de trabajo por delante) .

Están equivocados, todos menos uno. El que tiene razón también tiene razón sobre los derechos de la SSA, pero eso depende de usted.

Descargo de responsabilidad, para estar seguro: esto no es de ninguna manera un consejo fiscal y no puede confiar en lo que escribí, aquí o en otro lugar, ya que no fue escrito ni tenía la intención de usarse, y no puede usarse, con el propósito de evitando cualquier sanción relacionada con los impuestos que se le pueda imponer a usted o a cualquier otra persona en virtud del Código de Rentas Internas.

¡GRACIAS! Sin embargo, realmente apreciaría si pudiera dedicar algo de tiempo a señalar las fallas en esta pregunta: money.stackexchange.com/questions/19035/… . Me gustaría saber dónde me equivoco en mis cálculos, al menos la parte N/2
Los derechos de SSA son realmente difíciles de calcular: si trabajo durante 45 años a partir de ahora, ¿cuánto cambio veré al contribuir a FICA para 2012 en comparación con no hacerlo? (pero tal vez esa es una pregunta aparte)
@sekharan: si se presenta como residente, obtenga un software Turbotax o HRBlock. Si presenta su declaración como no residente, use CINTAX en su escuela. No haga los cálculos manualmente.
@sekharan SSA también incluye derechos para sobrevivientes. Nunca sabes cuando te puede pasar algo malo...
Lamentablemente nuestra escuela no tiene suscripción CINTAX, pero no tengo reparos en hacerlo a mano siempre que mi proceso sea correcto
¿Puede el esposo extranjero de un ciudadano estadounidense optar por presentar una solicitud como no residente?
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