Estaba leyendo este artículo sobre las deducciones fiscales de 2019: https://www.fool.com/taxes/2019/01/13/your-2019-guide-to-tax-deductions.aspx
Recientemente me gradué de la universidad en mayo y comencé a trabajar el 1 de julio. Me presentaré como soltero sin dependientes. Bajo el interés del préstamo estudiantilsección, dice "para calificar, debe estar legalmente obligado a pagar el interés del préstamo..." Entonces, actualmente, dado que estoy en un período de gracia hasta principios de diciembre, no se requiere el pago de mi préstamo. Pero siendo la persona responsable que soy, todavía quiero pagarlo. Cuando realizo los primeros dos pagos, se aplican al monto de los intereses antes del monto del capital. Entonces, para mi primer pago que hice, pagué alrededor de $ 600 en intereses que se acumularon desde mi primer año + un monto principal adicional. Tenga en cuenta que los intereses seguirán acumulándose durante el resto del año calendario, por lo que incluso si todavía estoy en el período de gracia, ¿eso puede considerarse una deducción por encima de la línea?
Actualización: ¿Hay una cantidad mínima que debo pagar por intereses para que se considere una deducción? ¿Cuándo suele publicarse el formulario 1098-E?
Para ir a la fuente oficial, consulte la Publicación 970 del IRS (enlace del año fiscal 2018) . El punto de discordia será la definición oficial de "obligado". Según la Publicación 970, dice lo siguiente:
No incluir como interés
No puede reclamar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles por ninguno de los siguientes artículos.
- Intereses que pagó por un préstamo si, según los términos del préstamo, no está legalmente obligado a pagar intereses.
¿Qué significa "legalmente obligado"? No dicen más, sin embargo, en la siguiente sección dicen esto (énfasis mío):
¿Cuándo se deben pagar los intereses?
Puede deducir todos los intereses que pagó durante el año en su préstamo estudiantil, incluidos los pagos voluntarios , hasta que el préstamo esté liquidado.
Debido a esta yuxtaposición, argumentaría lo siguiente: está legalmente obligado a realizar pagos de intereses (eventualmente, incluso si no comienza ahora mismo debido a períodos de indulgencia/gracia); comenzar los pagos ahora es voluntario, de la misma manera que pagar intereses por adelantado también es voluntario y aparentemente también estaría permitido. Eso sugeriría que tiene derecho a reclamar la deducción si pagó los intereses durante ese año fiscal.
Descargo de responsabilidad: no soy ni el IRS ni un abogado, por lo que si no están de acuerdo con esta interpretación, usted será quien trate con ellos, y no doy garantías significativas. Como siempre, debe leer las fuentes oficiales usted mismo, especialmente las publicaciones explicativas, y usar su propio juicio. :)
Un sitio web de una compañía de deuda al azar que encontré respalda mi interpretación , por lo que sea que valga (nada, pero lo incluyo como prueba de que al menos otra persona en el planeta lee las cosas de la misma manera que yo). Ellos dicen:
Si tiene un plan de pago que resulta en un pago mensual más bajo que el interés que se acumula cada mes o sus préstamos están en aplazamiento, indulgencia o el préstamo aún no ha entrado en el estado de pago, puede deducir los pagos adicionales o voluntarios en la medida en que se asignan como intereses a efectos fiscales. Por ejemplo, si está en el plan de pago basado en los ingresos (IBR) con un pago de $10 por mes pero el interés es de $150 por mes y paga $100 adicionales, entonces puede incluir este pago adicional si califica para el impuesto. deducción.
En cuanto a un 1098-E, según la publicación del IRS:
Formulario 1098-E. Para ayudarlo a calcular la deducción de intereses de su préstamo estudiantil, debe recibir el Formulario 1098-E, Declaración de intereses de préstamos estudiantiles. Por lo general, una institución (como un banco o una agencia gubernamental) que recibió pagos de intereses de $600 o más durante 2018 en uno o más préstamos estudiantiles calificados debe enviar el Formulario 1098-E (o un sustituto aceptable) a cada prestatario antes del 31 de enero de 2019. .
Así que no lo espere si no pagó al menos $600 en intereses, y se supone que deben enviarlo a fines de enero de cada año. Por lo general, no sugiero que nadie con impuestos no triviales presente sus impuestos antes de mediados de febrero, pero esa es solo mi política para evitar tener que hacer enmiendas (siempre he tenido todos los formularios para el primero de marzo, YMMV).
Como nota final, recuerde que el interés de los préstamos estudiantiles actúa para reducir los ingresos imponibles, por lo que $600 en deducciones generalmente equivaldrán a mucho menos que un cambio de $600 en impuestos. También hay una eliminación gradual a partir de tan solo $65,000 de ingresos brutos ajustados modificados, pero no hay un mínimo.
Y como sugerencia final, siempre recomiendo con artículos como este que use un buen software de impuestos y que intente ingresar toda su información, y luego, alternativamente, agregue/elimine cualquier cosa opcional para ver cómo afecta su monto final adeudado/reembolsado. . He tenido situaciones en las que ingresar una deducción en realidad empeoró mis impuestos, porque inicialmente no lo entendí bien, el software de impuestos lo manejó mal (una casi pérdida de $ 9000+ hizo que no volviera a usar TurboTax nunca más), porque hay más de uno válido. interpretación de cómo contabilizar algo, o porque las regulaciones fiscales son tan bizantinas por diseño que algunos beneficios pueden reducir o eliminar otros beneficios en una cantidad mayor que el beneficio reclamado (porque, por supuesto, eso podría suceder, ¿por qué no?).
xioso
xioso