Préstamos a SMSF

Tengo una propiedad ocupada por el dueño/de inversión. Tengo un préstamo de $ 2 millones en mi propiedad y $ 2 millones en mi cuenta de compensación, por lo tanto, no pago intereses.

  1. ¿Puedo usar mi efectivo en la compensación para prestarle a mi SMSF para comprar una propiedad?
  2. Si es así, ¿puedo deducir los intereses que me paga SMSF y deducirlos a mi nombre, como lo haría cuando compro una propiedad de inversión fuera de SMSF?
Sería genial si agrega un código de país y una definición de acrónimo SMSF.
@JoeTaxpayer - SMSF significa Self Managed Super Fund, un fondo de jubilación australiano que es autogestionado.
¿Tiene una propiedad o más de una propiedad? Su residencia principal tampoco puede ser una propiedad de inversión, a menos que esté alquilando una o varias habitaciones en un acuerdo de alojamiento compartido.

Respuestas (1)

Sí, puede prestar parte de este dinero a su SMSF para que el SMSF pueda comprar una propiedad de inversión u otras inversiones como acciones. Sin embargo, el préstamo a su SMSF debe ser a tasas comerciales, en igualdad de condiciones y ser de naturaleza de recurso limitado.

Como el préstamo a su SMSF sería de recurso limitado, es posible que deba cobrar una prima por encima de la tasa de recurso total que está pagando en su hipoteca fuera del SMSF. Lo mejor es que observe los cargos de las tasas de interés prevalecientes similares de los principales bancos a los SMSF y use estas tasas como punto de referencia para la tasa que cobra a su SMSF; de esta manera, puede demostrar que está utilizando tasas comerciales.

Es poco probable que la naturaleza de recurso limitado del préstamo atraiga una tasa más baja que su préstamo hipotecario, por lo que es poco probable que la ATO acepte cobrar menos de lo que está pagando. A la ATO también le puede preocupar que usted esté tratando de eludir los límites de contribución y esté poniendo montos en exceso en su superfondo. Si configura estos arreglos incorrectamente, puede haber implicaciones fiscales graves tanto para usted como para su SMSF.

En esencia, su SMSF puede reclamar una deducción de impuestos sobre el interés que le paga por el préstamo y usted obtendría una ganancia (ganancia) del interés que cobra de su SMSF menos el interés que le paga a su banco por su hipoteca. Por lo tanto, su SMSF obtendría una deducción de impuestos a una tasa impositiva del 15 %, pero usted pagaría impuestos a su tasa impositiva marginal (generalmente superior al 15 %, a menos que gane muy pocos ingresos).

Así que para su Q2. Si es así, ¿puedo deducir los intereses que me paga SMSF y deducirlos a mi nombre, como lo haría cuando compro una propiedad de inversión fuera de SMSF? No, su SMSF (al ser una entidad separada) deduciría este interés pagado por el SMSF, no usted, en realidad lo incluiría como ingreso en su declaración de impuestos.

Gracias Víctor. Gran respuesta. Si entendí correctamente, si utilizo el dinero de mi cuenta de compensación para prestarle a mi Súper, tengo que cobrar tasas/tasas comerciales más altas para que se consideren en condiciones de plena competencia, pero no puedo deducir el interés que paga el SMSF, que en realidad se considera ingreso no deducción. Eso es diferente a si uso ese dinero para comprar una inversión fuera de Super, lo que me permite deducir los intereses pagados por los préstamos. En la LRBA, ¿mi propiedad fuera de Super también será una garantía, o es la propiedad que estoy comprando Super la que es la Garantía? donde puedo encontrar una sentencia
@DW: como mencioné, el SMSF es una entidad separada de usted y de cualquier otro miembro del SMSF, por lo tanto, si le presta dinero, el SMSF le paga intereses, por lo tanto, es un gasto para el SMSF y es un ingreso para usted . Imaging the SMSF es una persona que le ha pedido un préstamo y, a cambio del préstamo, le pagará intereses. Este interés es un gasto para esta otra persona y un ingreso para usted. Si busca en la sección SMSF del sitio web de la ATO, encontrará todos los detalles y decisiones con respecto a los SMSF.
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