Pregunta de ajuste de base de costo de venta de lavado

Me pregunto acerca de los ajustes a la base de costos después de que ocurra una venta ficticia. Considerando este Ejemplo 1 (de marketwatch.com) donde alguien:

El 1 de diciembre de 2018 usó una cantidad de dinero en su cuenta para comprar 100 acciones de XYZ Co., por $2000 (para simplificar, digamos el 1 de febrero de 2019 para convertir todas las transacciones en el mismo año)

El 1 de abril de 2019, vendió las acciones por $1200 e incurrió en una pérdida de $800.

El 10 de abril de 2019, recompró 100 acciones por $ 1300 y realizó una venta ficticia. La pérdida de $ 800 se agrega a la base de costo de esta transacción (y la base se convierte en $ 2100)

Ahora, si el 13 de abril de 2019 vendió 100 acciones por $1400; Estoy bastante seguro de que el registro de ganancias/pérdidas realizado de esta transacción mostraría algo como esto: "XYZ Co. comparte 100, ingresos $1400, costo base $2100 (ajustado), ganancias/pérdidas a corto plazo -$700". Entonces, a pesar de que la ganancia/pérdida muestra un número negativo, todavía obtuvo una ganancia real de $100 de esta venta, ¿verdad?

Respuestas (2)

La contabilidad de venta de lavado no cambia la cantidad de ganancias o pérdidas, solo posiblemente cuando pueda reclamarlas.

Comprar a $20, vender a $12 es una pérdida de $8 y comprar a $13 y vender a $14 es una ganancia de $1, para una pérdida total de $7.

Ajustar la base de costos debido a la venta de lavado solo cambia la base de costos, pero la respuesta sigue siendo la misma, una pérdida total de $7.

Esto solo se convertiría en un problema fiscal si la pérdida de $800 en la venta de lavado ocurriera en un año fiscal y las acciones de reemplazo no se vendieran hasta el año siguiente (una infracción de venta de lavado remanente). Todavía tendría la misma pérdida total, pero reclamarla ocurriría en dos declaraciones de impuestos diferentes.

En este escenario, después de la venta de 100 acciones por $1400 (en abril), ya no negocia acciones de XYZ. En cambio, negocia otras acciones A, B, C, .... ¿Cuenta la pérdida de $700 para compensar las ganancias realizadas en otros valores?
Si vuelve a comprar las acciones dentro de los 30 días posteriores a la venta de todo, tiene una nueva venta ficticia. Si espera 31 días (o nunca vuelve a operar con esa acción), entonces la pérdida de $700 está en los libros y es completamente deducible.
Bueno saber. Porque, en los artículos, decían que no se admiten pérdidas por lavado de dinero para beneficios fiscales; Supuse que una vez que ocurriera la venta de lavado, la pérdida permanecería en el registro del año como pérdida no deducible.
La única vez que pierde la pérdida es si las acciones de reemplazo de venta de lavado se compran en su IRA
Gracias por la información de seguimiento. Afortunadamente, mi cuenta comercial es una cuenta de corretaje regular que no es IRA.

Agregaré un ejemplo tabular para comprender el ajuste de la base del costo de las acciones que resulta de una venta ficticia .

Supongamos el siguiente historial comercial en Stock A:

Fecha Acción Precio de las acciones A Perdida de ganancia Ganancia/pérdida conmutativa
2020-02-07 Compre 100 de acciones A 10 0 0
2020-03-17 Vender 100 de acciones A 20 1000 1000
2020-03-22 Compre 100 de acciones A 18 0 1000
2020-03-29 Vender 100 de acciones A 3 -1500 -500
2020-04-10 Compre 50 de acciones A 2 0 -500
2020-04-15 Vender 50 de acciones A 3 50 -450
2020-05-15 Sin actividad en stock A 3 0 -450

Esto dará lugar a las siguientes actividades fiscales:

Fila Fecha Acción
Precio de las acciones A		 Stock A
base de costo		 Perdida de ganancia
Ganancia/pérdida acumulada		 Ganancias
de capital gravadas
 Ganancias
de capital acumuladas gravadas
1 2020-02-07 Compre 100 de acciones A 10 10 0 0 0 0
2 2020-03-17 Vender 100 de acciones A 20 20 1000 1000 1000 1000
3 2020-03-22 Compre 100 de acciones A 18 18 0 1000 0 1000
4 2020-03-29 Vender 100 de acciones A 3 3 -1500 -500 -1500 -500
5 2020-04-10 Compre 50 de acciones A 2 2 + (18-3) = 17 0 -500 1500*(50/100)
=750		 250
6 2020-04-15 Vender 50 de acciones A 3 3 50 -450 (3-17)*50
=-700		 -450
7 2020-05-15 Sin actividad en stock A 3 N / A 0 -450 0 -450

Notas:

Entiendo totalmente la tabla 1. Pero, para la tabla 2, después de haber intentado entenderla, todavía no puedo entender las columnas "base de costo de acciones A" y "Ganancias de capital gravadas" de la fila 5 hacia abajo. Solo puedo obtenerlo desde mi perspectiva, que es: dado que solo se compraron 50 acciones en la fila 5 sujetas al ajuste de venta de lavado, no se permiten $ 750 de una pérdida de $ 1500, sino que se agregan a la base de costo y dan como resultado una base de costo de $ 850 (100+750), lo que significa una base de costo por acción de $17 (850/50). Y, aún se permite una pérdida de $750, lo que da como resultado una ganancia de capital gravada acumulada de $250.
Y, sí, esas transacciones se realizaron en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos. Las columnas en los ejemplos hipotéticos son en realidad los títulos de las columnas en mi informe de pérdidas y ganancias realizadas de TD ameritrade. Los montos en dólares no son los mismos, pero la idea es muy similar. Quiero entender los ajustes de venta de lavado, ya que a menudo realizo múltiples transacciones en la misma acción. Aunque no entiendo completamente su tabla 2, pero la idea sigue siendo válida, que las pérdidas de venta ficticia aún se cuentan y son deducibles de impuestos, siempre que las operaciones se realicen en una cuenta de corretaje, según las fuentes a las que se refieren. De todos modos, gracias por tu respuesta!
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