Aquí está el escenario:
Tengo varias ventas de lavado con la misma empresa. Usemos Apple como un ejemplo en el que estoy negociando dentro y fuera de Apple. El precio sigue bajando y sigo comprando a precios más bajos. Ahora, entiendo que la pérdida diferida se agrega a la base del costo de cada venta subsiguiente hasta que finalmente venda los lotes de la venta de lavado y no los vuelva a comprar durante el período de 31 días.
Así que mis preguntas/inquietudes sobre estos lotes son:
(1) Si poseo 500 acciones de Apple, pero 400 se mantienen a largo plazo y estoy negociando 100 de esas acciones (causando las ventas de lavado) a corto plazo, para romper la cadena de la venta de lavado antes de fin de año, ¿debo solo falta vender las 100 acciones? ¿O debo salir por completo de todas mis acciones de Apple (suponiendo que las otras 400 acciones NO fueron operaciones de venta de lavado)? Sería una pena tener que vender las 500 acciones, especialmente porque 400 no se vendieron y se volvieron a comprar y se compraron a un precio muy bajo.
(2) Mi corredor me dijo que la mayoría de mis ventas de lavado ya se han revertido para este año. ¿Significa eso que no hay que preocuparse por las pérdidas diferidas? Y, ¿es seguro volver a comprar esas acciones y negociarlas como transacciones sin lavar?
(3) Si tiene una ganancia, entonces no es una venta ficticia... ¿Significa eso que podría hacer 20 operaciones de venta ficticia con pérdidas y la última operación se convierte en una ganancia, por lo que elimina la venta ficticia? (Me imagino que la base del costo incrementado eventualmente podría convertirse en una pérdida, incluso si obtuve una ganancia, porque si una operación de acciones comenzó a $20/acción y para cuando mi última operación de lavado fue de $15/acción, compré la última operación a $ 14 por acción y obtuvo una ganancia en dólares, pero aún era menos de $ 20, ¿entonces podría ser una pérdida?)
(4) Vi un par de videos en línea y leí un par de publicaciones de blog donde alguien había rechazado pérdidas (supongo que significa pérdidas diferidas llevadas al año siguiente) que causaron enormes ganancias imponibles para el año en curso, a pesar de que perdió dinero. . es posible? ¿Debo asegurarme de que mis lotes de venta de lavado estén cerrados para fin de año?
¡Gracias por toda la ayuda!
Comencemos de forma sencilla. Suponga que solo está negociando 100 acciones en el día. Compre 100, venda 100, compre 100, etc. y no tenga otras posiciones en su cuenta. Para incurrir en una venta de lavado, debe comprar acciones de reemplazo dentro de la ventana de 60 días que rodea la fecha de la pérdida realizada (30 días antes o 30 días después). Con una venta de lavado, la pérdida realizada debe diferirse y se agrega a la base de costo de las acciones de reemplazo.
En cualquier momento durante el año, si no tiene una posición y no negocia esa acción hasta 31 días después, los libros se cierran en esa secuencia de transacciones.
Donde esto se convierte en un problema es a finales de año. Si tiene una posición abierta al final del año que tiene una pérdida de venta de lavado adjunta y la posición se transfiere al año nuevo, la pérdida debe diferirse al año fiscal subsiguiente. Para evitar esto, cierre las posiciones de venta de lavado antes de fin de año y no vuelva a negociar esta acción durante 31 días.
Por otro lado, cuando cierra una venta corta con pérdidas, la ley fiscal trata la transacción como si ocurriera en la fecha de liquidación, así que asegúrese de que la fecha de su transacción deje suficiente tiempo para la liquidación dentro del mismo año calendario.
Aquí es donde su situación puede complicarse. Usted posee 500 acciones de las cuales considera que 400 acciones se mantendrán a largo plazo. Si las 400 acciones están en otra cuenta y no se produjo ninguna venta de lavado dentro de los 60 días de su fecha de compra, entonces no hay problema. Si hubo una venta ficticia, algunas o todas las 400 acciones pueden estar involucradas.
Si las 500 acciones están en la misma cuenta, entonces puede ser una historia diferente. Cuando se venden acciones, un corredor por defecto utiliza FIFO. En este caso, vendió todas sus 500 acciones con su negociación diaria. Si designó qué acciones vender , evitando cuidadosamente la venta de esas 400 acciones, entonces está limpio.
No me atreveré a darte consejos de venta de lavado. El tema de la venta de lavado es a menudo un debate aquí. Yo sugeriría dos cosas. Si confía en la contabilidad de su corredor, acepte su consejo de que la mayoría de mis ventas de lavado ya se han revertido para este año . El plan B sería comprar un programa de impuestos de calidad que maneje esto para que pueda verificar el consejo de su corredor, así como la emisión de las 400 acciones a largo plazo combinadas y su negociación diaria.
Y aunque no es la respuesta que desea, si el monto de la venta de lavado es pequeño y si paga impuestos estimados, no es el fin del mundo pagar los impuestos adicionales este año y considerar la pérdida acumulada como una parte de su primer trimestre pago.
Y FWIW, aquí hay un artículo que proporciona muchos ejemplos de venta de lavado .
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