¿Vender una compra reciente a pérdida desencadenará ventas de lavado?

Tengo los siguientes lotes:

  • 100 acciones el 1/9/2020 por $20/acción
  • 50 acciones el 1/5/2021 por $40/acción
  • 10 acciones el 1/10/2021 por $35/acción

Actualmente, el precio es de $30 por acción y quiero reducir las pérdidas y vender 60 acciones de mis dos lotes perdedores. ¿Esto desencadenará una venta de lavado porque el último lote se compró en los últimos 30 días o no se aplica ya que se está desechando por completo? (No planeo comprar más en los próximos 30 días)

Por lo general, las ventas en varios lotes se activan en función de FIFO. Esto significa que (suponiendo que tenga todas las acciones en la misma cuenta) sus acciones de 20 $ se venderán primero con una ganancia de 10 $ cada una.
@manziel: cuando se venden acciones, su corredor tiene como valor predeterminado FIFO. Sin embargo, el IRS le permite designar las acciones que desea vender. Debe poder demostrar que proporcionó dichas instrucciones. Aquí hay una referencia .

Respuestas (1)

¿No se aplica ya que se está eliminando por completo?

Correcto.

Las reglas de venta ficticia están destinadas a reducir la recolección de pérdidas fiscales al diferir el beneficio fiscal hasta que venda las acciones que adquirió recientemente. No impide informar una pérdida por completo.

Dado que dice que está enajenando acciones adicionales, no se aplican las reglas de venta ficticia.

Sin embargo, solo por sonrisas, digamos que se aplicaron y usted se quedó con las 100 acciones. Una venta ficticia solo significa que no podrá reclamar la pérdida de $550 en este año fiscal. Los $550 se restarían a la base de costo de las 100 acciones, para una nueva base de costo de $25,50. Cuando venda esas acciones, tendrá menos ganancias imponibles, lo que reducirá su impacto fiscal en ese momento . Entonces, en el peor de los casos, simplemente difiere su pérdida (o reduce las ganancias) más adelante.

¿Aclaración sobre su tercer párrafo? Me pregunto si la venta de las acciones infractoras hoy (acciones compradas el 01/10) limpia la venta de lavado potencial o si el software del corredor analiza automáticamente las fechas y dice que las acciones de reemplazo se compraron dentro de los 30 días de una pérdida y venta de las acciones de reemplazo. no es una solución. No se...
Mi opinión ciertamente no experta es que, dado que la pérdida es "absorbida" por las 50 acciones, no hay cosecha de pérdidas. El corredor aún puede informar una venta ficticia, pero cuando presente la declaración, debería poder deducir la pérdida.
Si vende las 10 acciones para obtener una ganancia, según su premisa, podría estar bien (no estoy seguro), pero si vende las 60 acciones, ambas pérdidas, no lo creo. No pretendo saber la respuesta, así que solo estoy especulando. Solía ​​​​usar un software de contabilidad de impuestos de calidad y sabía qué hacer, pero nunca diseccioné la salchicha dado que el IRS aceptó sus cálculos.
Puedo estar equivocado también, pero la pérdida está en las 10 acciones que se compraron, no en las 100 originales, por lo que podría argumentar que los 10 lotes no se compraron solo para cosechar una pérdida de otros lotes (los lotes que tienen una pérdida son todo vendido) IOW, el escenario de venta de lavado sería si el lote de 100 tuviera una pérdida, se compraran 10 acciones y 10 acciones del lote de 100 se vendieran con pérdida. Ese no es el caso aquí. Después de las ventas, el OP todavía tiene el lote original de 100 acciones a su costo original.
Las regulaciones del IRS carecen de detalles claros, por lo que trato de evitar situaciones de pérdida cerrando todas las posiciones para fin de año o evitando cualquier posible infracción de venta ficticia en la ventana de 60 días. A veces es un PITA real.
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