Digamos que planeo asistir a la escuela de posgrado a tiempo parcial y que actualmente estoy empleado a tiempo completo en una empresa que ofrece el reembolso total de la matrícula para la escuela de posgrado con el inconveniente de que debo trabajar en la empresa durante X años después del reembolso.
Suponga que la asequibilidad no es un problema y que solo buscamos optimizar este gasto en función de los impuestos, etc.
Si pago la escuela de posgrado de mi bolsillo, puedo aprovechar varias deducciones de impuestos, como el crédito de aprendizaje de por vida y/o la deducción de matrícula y tarifas. En este escenario, pago una cantidad inferior a la matrícula completa de los ingresos existentes .
Si aprovecho el programa de reembolso de matrícula de mi empleador y me quedo X años, mi carga fiscal se basa solo en lo que está por encima del límite del IRS para el reembolso de matrícula libre de impuestos ($5250 a partir de 2017). En este escenario, solo pago impuestos sobre algunos de los nuevos ingresos utilizados para la matrícula . No toca los ingresos existentes.
Si aprovecho el programa de reembolso de matrícula de mi empleador y dejo la empresa en el futuro antes de X años, tengo que devolver mi reembolso al empleador. Tengo entendido que no puedo reclamar esto en mis impuestos de ninguna manera. Esto significa que pago la matrícula completa con los ingresos existentes .
¿Es correcto que no tengo derecho a beneficios fiscales de matrícula si tengo que pagar la asistencia de matrícula a mi empleador? Si es así, me lleva a creer que la asistencia de matrícula de mi empleador solo es útil si sé con certeza que me quedaré en la empresa durante X años.
Digamos que su tasa impositiva marginal es del 20 % (ya que es la misma tasa utilizada para el crédito Lifetime Learning).
Entonces, su elección es: ¿pagar el 80 % (después del crédito fiscal) de su matrícula de su bolsillo o dejar que su empleador pague el 100 % y usted paga el 20 % en impuestos (dado que efectivamente es un ingreso para usted)?
A menos que sea muy probable que deje a su empleador antes de X años, no veo ninguna razón práctica para NO tomar el beneficio de reembolso de matrícula de su empleador.
Es posible que pueda reclamar un crédito fiscal por el reembolso si es necesario (tendría que buscarlo), pero eso solo lo ayudaría si dejara la empresa.
De cualquier manera, aceptaría el reembolso y me arriesgaría a tener que devolverlo.
Hart CO
Ethan
DJClayworth
Ethan