¿El 1098-T debe ser presentado por el estudiante?

En general, los ingresos de becas que recibe que no se utilizan para la matrícula o los libros deben incluirse en su ingreso bruto y declararse como tal en su declaración de impuestos. Los ingresos de becas que recibe que se utilizan para ese tipo de gastos pueden excluirse de su ingreso bruto. Consulte esta información del IRS y esta pregunta relacionada .

Creo que, como se representa en el 1098-T, esto generalmente significa que si el Recuadro 5 (Becas y subvenciones) es mayor que el Recuadro 1 o 2 (solo uno de los cuales se usará en su 1098-T), recibió ingresos de becas sujetos a impuestos. . Si la Casilla 5 es menor o igual que la Casilla 1/2, no recibió ingresos de becas imponibles. Esta página de TaxSlayer llega a la misma conclusión.

Sin embargo, debes darte cuenta que el 1098-T no es lo que te hace tener que pagar o no pagar impuestos. Usted incurre en los impuestos al recibir el dinero de la beca y puede reducir su obligación tributaria pagando la matrícula. El 1098-T es simplemente un registro de los pagos que ya se han realizado.

Por ejemplo, si recibió $ 10,000 en dinero de becas, es decir, recibió cheques por esa cantidad o depositó esa cantidad en su cuenta bancaria, entonces sus ingresos aumentaron $ 10,000. Si usted mismo pagó la matrícula, es probable que pueda excluir el monto de la matrícula de su ingreso imponible, reduciendo el impuesto que debe (consulte la página del IRS vinculada anteriormente). Sin embargo, si recibió $10,000 en dinero real y ademássu matrícula fue pagada por la beca (con dinero que en realidad nunca tuvo en su propia cuenta bancaria), entonces los $10,000 completos estarían sujetos a impuestos. No proporciona suficiente información en su pregunta para estar seguro de cuál de estas situaciones se acerca más a la suya. Sin embargo, debería poder decidir mirando su cuenta bancaria: mire cuánto dinero recibió y cuánto gastó en matrícula. Si recibió más dinero de la beca que la matrícula que pagó de su bolsillo, debe impuestos sobre el resto. (Recalco que esto es solo una regla general y no debe tomarse como un consejo fiscal; debe revisar la información del IRS y/o consultar a un profesional de impuestos para determinar qué parte de los ingresos de su beca están sujetos a impuestos).

Además, como señala este artículo (ahora bastante antiguo) de la Sociedad de CPA de Nueva York, "muchos colegios y universidades preparan los formularios 1098-T incorrectamente e informan la matrícula y los gastos relacionados de manera inconsistente". Esto significa que debe tener cuidado de conciliar el 1098-T con sus propios registros financieros del dinero que realmente recibió y pagó. Cuando estaba en la escuela de posgrado, todos los años los estudiantes se retorcían las manos y se tiraban del pelo mientras tratábamos de determinar qué relación (si la había) tenía el 1098-T con los hechos financieros.

Estás confundido acerca de un par de términos:

• presentación significa que una persona/empresa/universidad envía un formulario al IRS.
• informe significa que la información de un formulario se incluye luego en otro formulario de impuestos.

Por ejemplo, usted trabaja para la empresa A:

• Presentan un W-2 de dos maneras: una copia al IRS; otra copia para ti.
• Usted informa los números en el W-2 cuando completa su 1040-(EZ/A).
• La Compañía A también usa los números en el W-2 para determinar cuánto pagaron en salarios cuando completan sus formularios de impuestos.
• En una época en que las personas presentaban sus impuestos por correo, una persona adjuntaba una de las copias del W-2 a su 1040 y presentaba el 1040 y el W-2 ante el IRS.
• El IRS compara la información presentada por el contribuyente con la información presentada por el empleador.

En cuanto al 1098-T:

• El colegio/universidad archiva una copia con el estudiante y con el IRS
• El estudiante o los padres reportan la información en el 1098-T al completar su 1040 si quieren reclamar uno de los créditos o deducciones fiscales por educación.
• Dado que el 1098-T también puede mencionar dinero de becas que también pueden desempeñar un papel en completar un 1040.
• El contribuyente no tiene en archivo una copia del 1098-T.
• Si el contribuyente no quiere, o no puede, reclamar una deducción por educación, los números ni siquiera aparecerán en el formulario de impuestos que presenten.
• Pero si informan los números, el IRS buscará un 1098-T coincidente presentado por la universidad.

Es probable que tú o tus padres utilicen el 1098-T. No tiene que presentar una copia ante el IRS. Tú y tus padres deben determinar quién debe informar los gastos educativos: tú o tus padres.