¿Pagan las empresas estadounidenses significativamente menos impuestos que las europeas (según las tasas impositivas)?

Con frecuencia he escuchado afirmaciones de que las empresas estadounidenses pagan impuestos significativamente menores que las europeas (basado en las tasas impositivas). La última vez que vi esta afirmación (y lo que me llevó a hacer esta pregunta) fue el comentario de Lagerbaer sobre " ¿Realmente las empresas ricas pagan poco o nada de impuestos sobre la renta corporativa en los Estados Unidos ?" pregunta:

Según los estándares europeos, pagarían "prácticamente ningún impuesto" incluso si pagaran sus impuestos :-P

Sin embargo, soy escéptico con respecto a esa afirmación, ya que EE. UU. tiene una tasa máxima bastante alta del 35 % (IIRC) y tengo la sensación de que la afirmación que describí anteriormente se proyectó erróneamente a partir de las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

¿Podría alguien indicarme si tengo razón en mi escepticismo sobre la afirmación anterior?

Tenga en cuenta que estoy preguntando sobre las tasas impositivas estándar, NO sobre los impuestos efectivos pagados en función de todo tipo de trucos contables/lagunas/etc...

Respuestas (3)

Tiene razón en su escepticismo: EE. UU. tiene una de las tasas impositivas corporativas más altas, así como impuestos como porcentaje de los ingresos .

como prueba,

  1. Por favor observe estos gráficos como ilustración (de Wikimedia):

    Tasas de impuesto sobre la renta por país basadas en datos de la OCDE de 2005 .

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    Como puede ver, el de EE. UU. es más alto que TODOS excepto Japón y Alemania, que son más o menos iguales).

    Las barras moradas denotan empresas (y puede ver las barras verdes para los impuestos sobre la renta personal que muestran los relativamente bajos de EE. UU., que es, como notó, una posible fuente de confusión).

  2. Consulte el gráfico en la Figura 2-1 (página 36) de " Tasas de impuestos sobre la renta corporativa: comparaciones internacionales " de la oficina de presupuesto del Congreso. Ese gráfico también se basa en datos de la OCDE de 2003. Tenga en cuenta que la CBO es (teóricamente) una rama bipartidista/apolítica del congreso.

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  3. Para obtener más información actualizada, aquí hay un gráfico basado en datos de la OCDE de 2010 (la fuente del gráfico es el libro blanco del Partido Republicano; pero verifiqué su precisión con los datos reales de la fuente de la OCDE ):

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Si bien las tasas de impuestos corporativos son bastante altas, esto no significa necesariamente que las empresas paguen tanto en impuestos, por ejemplo , los impuestos pueden compensarse con contabilidad creativa y créditos/incentivos fiscales especiales.
@ESultanik: quise decir antes de los trucos de contabilidad al estilo de GE que hacen que las tasas "estándar" sean irrelevantes. Si miras el comentario de Lagerbaer, dijo específicamente "... incluso si pagaran sus impuestos". actualicé la pregunta
"Como puede ver, el de EE. UU. es más alto que el de TODOS excepto Japón y Francia, que son casi iguales)." ¿Quiso decir Japón y Alemania? Francia parece estar ligeramente por debajo.
@Jason - de hecho. Lea la etiqueta incorrecta. Aunque, irónicamente, en 2010 Francia era en realidad el número 3 y Alemania el número 5, como se puede ver en el tercer gráfico. Fijado
Me interesaría ver datos que no dependan de la media. Un gráfico de mediana se vería bastante diferente, y el 1% superior tiene ingresos varios órdenes de magnitud más altos que la mediana.
@horatio: el gráfico n. ° 2 son las tasas máximas reales en los libros en lugar de la media. En cuanto a la media frente a la mediana, creo que la media es más útil en el contexto de cómo se utilizan estos datos (por ejemplo, la cantidad total de dinero gravada), por lo que se ven esos datos más fácilmente. Me gustaría ver el gráfico de la mediana también.
Hay un gráfico en wikipedia que pone a EE. UU. casi al final como porcentaje del PIB . También me gustaría saber si tiene alguna opinión sobre esto como una medida de impuestos
El % del PIB es menos relevante para esta pregunta ya que (1) depende del % del PIB que representan los ingresos corporativos y (2) depende de las tasas impositivas EFECTIVAS (por ejemplo, el infame problema de General Electric sin pagar impuestos). Por ejemplo, si hipotéticamente GE fuera la única empresa en EE. UU., la tasa para 2010 sería literalmente cero, a pesar de que la tasa impositiva oficial es del 35 %.

Si bien la respuesta de DVK es cierta en teoría, se basa en la comparación de tasas impositivas nominales. En la práctica, la mayoría de las empresas no pagan esa tarifa. En el caso de las empresas internacionales con sede en los EE. UU., existen algunos trucos para evitar la mayor parte de los impuestos:

Por ejemplo, Google usa doble irlandés con sándwich holandés, pagando efectivamente tan solo un 2,4% , Facebook también usa doble irlandés con sándwich holandés. También lo son empresas como Apple, Microsoft, IBM y Oracle y muchas otras.

Si bien la pregunta solicita explícitamente "tasas impositivas estándar" sin trucos ni lagunas, el esquema anterior se ha convertido en estándar (como se usa con mayor frecuencia).

Ejemplo:

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Si bien todos estos ingeniosos trucos fiscales (o la explotación legítima de normas internacionales mal formuladas) funcionan, no son tan efectivos para las ganancias estadounidenses. La tasa impositiva efectiva más reciente de Apple es ~25%, más baja que la tasa estándar de EE. UU., pero no pequeña , consulte aquí . Además, cuando las ganancias cambian rápidamente, las tasas pueden ser engañosas ya que los impuestos se retrasan sobre los ingresos.
Cierto, pero la pregunta es sobre "empresas de EE. UU.", en lugar de "empresas en EE. UU."
Pero excluyó todos los chanchullos internacionales que pueden usarse para minimizar las ganancias extranjeras de las empresas estadounidenses.
Cierto, pero a modo de comparación, los ciudadanos estadounidenses tienen que pagar impuestos sobre los ingresos internacionales independientemente. Además, estas travesuras son posibles específicamente cuando la empresa tiene su sede en los EE. UU., debido a los tratados fiscales que ha firmado el gobierno de los EE. UU.
Esta no es una respuesta útil en sí misma (sería mejor como comentario en mi opinión). Para que esto sea útil, debe proporcionarme evidencia de cuál es la tasa impositiva efectiva en los EE . UU. Y en otros países. De lo contrario, no hay forma de saberlo, sino que otras preguntas tienen tanta magia de escapatoria fiscal; y, por lo tanto, no hay forma de saber cómo se compara la tasa impositiva efectiva de EE. UU. con la tasa impositiva efectiva en el resto del mundo.

Algunas empresas estadounidenses muy famosas son famosas por pagar pocos impuestos. GE, Google y Twitter son buenos ejemplos ( ver este resumen en slashdot ). Además, empresas de venta online como Amazon evitan pagar impuestos en un grado muy significativo. Entonces, hay algunos ejemplos muy famosos en el mundo de la tecnología de empresas estadounidenses que no pagan impuestos.

No sé sobre Europa, pero es posible que allí tengan leyes más estrictas ( recientemente hubo noticias sobre algunas propuestas similares en los EE. UU.).

Muchas empresas estadounidenses son buenas para evitar impuestos sobre sus ingresos en el extranjero (google pagó menos del 3 % en el Reino Unido. Pero incluso Google paga ~22 % al gobierno de EE. UU. sobre los ingresos declarados. Esto es mucho menos que la tasa corporativa total de EE. UU. ( principalmente debido a esas lagunas extranjeras) pero difícilmente es "pequeño".
La tasa impositiva efectiva para cualquier empresa multinacional, en Dinamarca, no es superior al 0%.
¿Pagan las empresas estadounidenses significativamente menos impuestos que las europeas (según las tasas impositivas)?
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