OVDP Cálculo de penalización por el año de doble residencia

Me mudé a EE. UU. en octubre de 2010 como titular de la GC (gané la lotería DV, la fecha de la GC es el 15 de octubre). Tenía algunas cuentas activas y cerradas en el país de origen en 2010. Esas cuentas generaron el siguiente interés en 2010:

acc1 cerrado en julio de 2010: $20;
acc2 cerró en diciembre de 2010: $800;
acc3 activo hoy: $0.10

Nunca presenté FBAR aquí en EE. UU. y no pagué impuestos por estas 3 cuentas. La 'causa razonable' no es aplicable a mi caso. Ahora voy a participar en OVDP.
1) ¿Incluyo acc1 en el cálculo de multas para 2010?
2) acc3 es una cuenta de cheques con 0.01% de interés, el saldo máximo fue alto en 2010 pero el interés devengado (antes y después de octubre de 2010) es muy pequeño: unos pocos centavos. ¿Pago una multa enorme por esta cuenta incluso si pagué unos centavos de impuestos de menos?

Gracias.

OVDP? DV? GC? TMA.
Lo siento. Ovdp Offshore Voluntary Disclosure Program, tarjeta verde gc, lotería de diversidad dv.
@niqniq Por cierto, ¿ha estado presentando FBAR después de 2010? ¿Has estado archivando por tu cuenta? Dependiendo de su situación, diría que no saber es una causa razonable, ya que ahora está tratando de solucionarlo. Pero, no puede argumentar eso usted mismo, al menos no sin un abogado que lo sostenga de la mano durante el proceso. Las sanciones por no presentar la solicitud son tan elevadas que les arrojará su tarjeta verde y regresará a casa rápidamente si trata de hacerlo solo.
No tengo una causa razonable. Aprendí que tengo que presentar FBAR y pagar impuestos en el extranjero en 2011. Nunca presenté FBAR/f8938. Soy consciente de las sanciones de hasta el 27,5 %. Mis activos totales no superan los 75 000, por lo que espero tener una sanción del 12,5 %. De todos modos, tengo algunas preguntas sobre cómo calcular la multa, eliminar duplicados, es decir, los activos se movieron de una cuenta a otra multiplicando el saldo máximo anual, etc. No entiendo por qué debería tener un abogado que me represente. OVDP parece muy sencillo, pero el marco de cálculo de penalización no está definido con precisión en las preguntas frecuentes de OVDP.
@niqniq eso no importa. El hecho de que fuera el mismo dinero en ambas cuentas es irrelevante. Las sanciones se calculan sobre el saldo más alto.
¿Podría dar una referencia al manual del IRS o las preguntas frecuentes de OVDP o un caso en el que se implementó dicha regla? Realmente apreciaría esto.

Respuestas (1)

Si participa en OVDP, seguramente tiene un abogado de impuestos que lo representa. ¿Por qué no le preguntas a tu abogado?

Si está participando en OVDP sin ningún consejo legal, entonces su problema es mucho más grande de lo que pregunta.

OVDP no es algo para hacer por su cuenta. Obtenga un asesoramiento legal adecuado de un abogado/EA/CPA que se especialice en clientes de OVDP. Antes de enviar o decir algo al IRS.

El precio del boleto es de alrededor de 15K. Esto es más que esperar una sanción. Lo que necesito es solo tener a alguien que valide mis papeles. Yo lo/la contrataría. pero no por tal sueldo..
La multa esperada de @niqniq, si no recuerdo mal, es de entre $ 10K y $ 100K por cuenta por año.
Es cierto si alguien fuera de OVDP vea la pregunta frecuente 5 de OVDP. Mi caso califica para una multa más baja vea la pregunta frecuente 53 de OVDP.
OVDP Cálculo de penalización por el año de doble residencia
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