Heredé bonos de ahorro serie EE, mi nombre está en el POD (pagadero a la muerte).
¿Qué impuestos estoy obligado a pagar? Sé que normalmente en bonos se gravan los intereses ganados. Pero tengo que pagar algo mas?
¿También puedo heredar estos bonos si no cobro de inmediato, o necesito hacer algún proceso extraño para cambiar el POD?
De acuerdo con esto :
Así es como funciona la tributación de los bonos de ahorro. Los intereses de los Bonos EE y los Bonos I se agregan a su valor inicial hasta que se canjean los bonos. La diferencia entre el precio de compra del bono y el valor de redención del bono está sujeta al impuesto federal sobre la renta; está exento del impuesto sobre la renta estatal y local. Los tenedores de bonos de ahorro pueden elegir cuándo pagar ese impuesto. Una opción es "devengarlo" anualmente, en cuyo caso declaras el interés y pagas impuestos cada año. La otra es posponer el impuesto hasta el año en que canjeas el bono. (Este tema se trata con más detalle en la Publicación 550 del IRS, "Ingresos y gastos de inversión").
La mayoría de las personas optan por diferir o retrasar el impuesto. Si es así, cuando mueren con bonos de ahorro, existe lo que se denomina "ingresos con respecto a un difunto" o IRD: ingresos que no estaban sujetos a impuestos antes de la muerte de una persona y habrían estado sujetos a impuestos si la persona hubiera vivido lo suficiente para recibir él.
Como resultado, cuando los herederos canjeen bonos heredados sobre los cuales se ha diferido el impuesto, deberán impuestos sobre todos los intereses que se hayan acumulado. Si elige que se vuelvan a emitir los bonos, tiene la opción de pagar impuestos sobre cualquier interés que se haya acumulado hasta la fecha de fallecimiento del tenedor del bono original, y luego acumular o diferir cualquier impuesto posterior. Si toma esta decisión antes de que se cierre el patrimonio, hay un par de maneras económicas de hacer que el impuesto sobre el IRD sea pagado directamente por el patrimonio, en lugar de salir de su propio bolsillo.
Informe los ingresos al difunto: este enfoque tiene sentido si el difunto estaba en una categoría impositiva más baja que el heredero del bono, como podría ser el caso cuando alguien muere temprano en el año o no gana mucho durante el año de la muerte, dice Bruce Steiner, abogado de Kleinberg, Kaplan, Wolff & Cohen en Nueva York. O tal vez el difunto tuvo gastos médicos elevados (por ejemplo, facturas de hogares de ancianos) que pueden deducirse de los ingresos de los bonos. Para implementar esta estrategia, necesitará la cooperación del albacea (también llamado representante personal en algunos estados) o de quien sea que administre el patrimonio. Esta persona es responsable de presentar la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto, que vence el 15 de abril del año posterior a su muerte.
Informar los ingresos al patrimonio: esta tiende a ser una opción menos atractiva en muchos casos porque un patrimonio alcanza la categoría impositiva más alta una vez que tiene más de $ 12,301 de ingresos imponibles. (Por el contrario, una sola persona no alcanza este nivel hasta que su ingreso sujeto a impuestos supera los $413,200). Pero para estar seguro, haga que los asesores fiscales calculen los números. A menudo, los gastos de administración del patrimonio se pueden deducir en la declaración de impuestos sobre la renta del patrimonio, suponiendo que el patrimonio no sea lo suficientemente grande como para estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio, y podría ayudar a compensar los ingresos de los bonos, dice Steiner.
Tenga en cuenta que cuando un patrimonio está sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio, quien paga el impuesto sobre la renta de los bonos heredados tiene derecho a una deducción del impuesto sobre la renta por la parte del impuesto sobre el patrimonio atribuible al interés de los bonos heredados, dice Picker. Esto podría ser el patrimonio o un beneficiario individual. Pueden tomar esta deducción independientemente de si, según el testamento, son o no personalmente responsables de pagar el impuesto al patrimonio. Si el interés se informa en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto, de modo que sea pagado por el patrimonio, ese impuesto sobre la renta reduce la responsabilidad del impuesto federal sobre la herencia.
Por último, si elige volver a emitir los bonos y luego diferir los impuestos futuros, asegúrese de mantener buenos registros de lo que ya ha pagado. De lo contrario, dentro de muchos años, cuando el bono venza o se canjee, usted, o sus herederos, podrían verse obligados a pagar doble impuesto.