Si dejo mi trabajo, ¿qué sucede con mi cuenta de gastos flexibles?

Estoy a punto de decidir cuánto dinero apartar para mi Cuenta de Gastos Flexibles (FSA) de 2013. (El máximo este año es de $2500). Pero me pregunto qué sucede si cambio de empleador durante el año. ¿La FSA de un empleador se traspasa de alguna manera al nuevo empleador? ¿Está completamente separado? Considere un par de escenarios posibles.

Escenario A

FSA separadas. Pasé toda mi elección.
Elijo poner $2000 en mi FSA. Gasté los $2000 en los primeros cuatro meses de 2013. En julio empiezo un nuevo trabajo para un nuevo empleador. Estamos a mitad de año, por lo que solo me han quitado $ 1000 de mis cheques de pago semanales.
P1: ¿Me quitan $1000 de mi cheque de pago final?
P2: ¿Cuánto puedo optar por poner en la FSA del nuevo empleador? (¿Puedo aumentarlo hasta el límite de $2500?)

Escenario B

FSA separadas. Gasté menos de toda mi elección.
Elijo poner $2000 en mi FSA. Gasté $600 en los primeros cuatro meses de 2013. En julio empiezo un nuevo trabajo para un nuevo empleador. Estamos a mitad de año, por lo que solo me han quitado $ 1000 de mis cheques de pago semanales.
P1: ¿Me quitan $1000 de mi cheque de pago final?
P2: ¿Pierdo parte de los $1400 no gastados?
P3: ¿Cuánto puedo optar por poner en la FSA del nuevo empleador? (¿Puedo aumentarlo hasta el límite de $2500?)

Escenario C

FSA acopladas.
Elijo poner $2000 en mi FSA. Gasto $600. Me han quitado $1000 de mis cheques de pago. Toda esa información de alguna manera llega a mi nuevo empleador para que me den crédito por tener $400 en mi FSA. Durante el resto del año planean sacar los $1000 restantes de mi cheque de pago.
P1: ¿Puedo hacer un ajuste hacia arriba o hacia abajo en el monto de mi elección? (¿Puedo subirlo a $2500? ¿Puedo bajarlo a $1500?)

¡Tantas posibilidades! ¿Alguien puede arrojar algo de luz sobre cómo funciona esto?

Respuestas (3)

Editar: Olvidémonos de Wikipedia. De la boca del caballo:

Las reglas del plan de cafetería requieren que una FSA de salud brinde una cobertura uniforme durante todo el período de cobertura (que es el período en el que el empleado está cubierto por el plan). Consulte la Sección 1.125-5(d) de las Regulaciones del Tesoro Propuestas. Según las reglas uniformes de cobertura, la cantidad máxima de reembolso de una FSA de salud debe estar disponible en todo momento durante el período de cobertura. Esto significa que toda la elección de FSA de salud del empleado está disponible desde el primer día del año del plan para reembolsar los gastos médicos calificados incurridos durante el período de cobertura. Por lo tanto, el plan de cafetería no puede basar sus reembolsos a un empleado en lo que ese empleado pueda haber contribuido hasta una fecha en particular, como la fecha en que el empleado es despedido o despedido.Por lo tanto, si los reembolsos de un empleado de la FSA de salud superan sus contribuciones a la FSA de salud en el momento del despido o terminación, el empleador no puede recuperar la diferencia del empleado.

( énfasis añadido )

http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Regla de Cobertura Uniforme

El IRS ha requerido que “los FSAS de salud deben calificar como planes de accidentes o de salud. Esto significa que, en general, mientras que la cobertura de salud bajo la FSA no necesita ser provista a través de un contrato de seguro comercial, la FSAS de salud debe exhibir las características de transferencia y distribución de riesgos de los seguros”. Este concepto ha llevado a la regla de “cobertura uniforme”.

La regla de cobertura uniforme requiere que la cantidad máxima de las contribuciones electivas proyectadas de un empleado a una FSA de salud debe estar disponible desde el primer día del año del plan para reembolsar los gastos médicos calificados del empleado, independientemente de la cantidad realmente aportada al plan en el momento en que se solicita el reembolso.

Citando la Sección de Regulaciones del Tesoro propuesta, el Asesor Jurídico del IRS ha determinado que:

“Bajo las reglas uniformes de cobertura, la cantidad máxima de reembolso de una FSA de salud debe estar disponible en todo momento durante el período de cobertura. Por lo tanto, el plan de cafetería no puede basar sus reembolsos a un empleado en lo que ese empleado pueda haber contribuido hasta una fecha en particular, como la fecha en que el empleado es despedido o despedido. Por lo tanto, si los reembolsos de un empleado de la FSA de salud exceden sus contribuciones a la FSA de salud en el momento de la terminación o terminación, el empleador no puede recuperar la diferencia del empleado”.

Esta regla es injusta y también constituye un desincentivo para establecer FSAS debido a la exposición a gastos de bolsillo derivados de los empleados que dejan la empresa.

La NSBA cree que la regla de cobertura uniforme también debe revisarse si se cambia la regla o la pérdida. Revisar la regla de úsalo o piérdelo y dejar sin cambios la regla de cobertura uniforme introducirá una asimetría inapropiada en el FSAS. Se debe permitir que un empleador deduzca cualquier cantidad negativa que surja de las contribuciones insuficientes de los empleados del último cheque de pago de un participante que termina.

http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA_(David_Burton).pdf

( énfasis añadido )

Ahora, eso es un poco de amargura fresca para ti. (Fechado el 17 de agosto de 2012)

He visto a un compañero de trabajo hacerse lasik a principios de enero, pagar con una FSA y luego renunciar. El costo total es de un par de cientos de dólares.
@George, si bien la opinión del abogado principal es mejor que Wikipedia, no es admisible como precedencia y solo será útil para la persona que la solicita en función de los hechos detallados en la solicitud (que no conocemos). Pero es algo que vale la pena tener en cuenta. En cualquier caso, como hemos visto, ambas interpretaciones tienen mérito, y la ley guarda silencio al respecto. No estoy al tanto de casos judiciales sobre este tema, y ​​no estoy seguro de si vale la pena ir a juicio por las cantidades.
Siempre he escuchado que la capacidad de usarlo todo y salir se ve compensada por aquellos que no lo usan todo al final del año y lo pierden.
@JoeTaxpayer: ese dinero no va al empleador. Va al DHHS.
@Chad, que yo sepa, Joe tiene razón. ¿Dónde encontraste que el dinero va a otra parte?
@littleadv: me encantaría que me corrijan con un enlace que lo respalde. Sé que presentamos un formulario que revela las cantidades. Se dijo que el pago vence antes del 1 de febrero.
@Chad, ¿qué forma sería esa?
@AlexB, esto me hace querer hacer exactamente eso: espero cambiar de empleador en enero y tengo un gran interés en recibir lasik o PRK el próximo año. Hmm... lástima que me sentiría terriblemente deshonesto al hacer eso :-)

Escenario A:

  • Recaudó $ 1000; aún por cobrar $1000; gastó $2000.
  • La compañía no cobrará los $1000 adicionales. Lo financian con el dinero que la gente pierde en otros años.
  • Puede abrir una FSA con la nueva compañía por $500. Esto caería bajo la exención de eventos de vida con respecto a los cambios en los planes. La mayoría de las empresas permitirán que un nuevo empleado inicie una FSA a mediados de año.

Escenario B:

  • Recaudó $ 1000; aún por cobrar $1000; gastó $600.
  • La compañía no intentará cobrar los $1000 adicionales. Habrá obtenido una ganancia de $400 este año.
  • Gasta todo lo que puedas antes del último día de trabajo. Compre anteojos, mire la regla con respecto a los artículos sin receta.
  • Puede abrir una FSA con la nueva compañía por al menos $500 y tal vez hasta $1500. Esto caería bajo la exención de eventos de vida con respecto a los cambios en los planes.
  • Es posible que no desee invertir los $ 1500 completos en el nuevo plan si agrupa los gastos para minimizar las pérdidas con la empresa A.

Escenario C:

  • Recaudó $ 1000; aún por cobrar $1000; gastó $600. La empresa A envía dinero a la empresa B.
  • No va a pasar. Podría suceder si las empresas A y B se fusionaran, o si una comprara a la otra, o si una fuera una subsidiaria de la otra. De lo contrario, ¿por qué la empresa enviaría $ 400 en ganancias a la empresa B?
  • Esto ahora cambia al escenario B.

He estado tanto en el escenario A como en el escenario B. Las nuevas empresas no tuvieron ningún problema en que yo abriera una FSA bajo su programa.

Esto también puede ser incorrecto.
@littleadv - ¿Qué escenario? solo uno, dos o todos? Creo que las múltiples opciones sirvieron para hacer esto más complejo de lo que realmente es.
@Joe, puede leer la discusión debajo de mi respuesta eliminada si está interesado :) en resumen, definitivamente no es trivial, como ocurre con muchas regulaciones del IRS.

R) P1) No, le ganas al sistema, te beneficias de la otra cara de 'úsalo o piérdelo' P2) Necesitas preguntar, pueden tener un límite de $50 por semana, o pueden dividir la cantidad que deseas entre el resto tiempo en el año. Es posible que tampoco le permitan comenzar hasta el próximo período de inscripción.

B) P1) No, de hecho, acaba de perder $400 que depositó pero no gastó. P2) También perdió la oportunidad de gastar $ 1000 adicionales, pero la pérdida fue una oportunidad, no un bolsillo. P3) Igual que la P2 anterior, pregúnteles.

C) Estas cuentas no están acopladas. Cambiaría la ley para hacerlo, sin embargo, no soy congresista.

Si dejo mi trabajo, ¿qué sucede con mi cuenta de gastos flexibles?
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