Impuesto sobre la conversión de IRA y 401K a Roth

La primera regla de impuestos es que no tienes que pagar impuestos dos veces sobre el mismo dinero.

Desafortunadamente, la primera regla de las conversiones Roth es que no puede seleccionar qué parte de su IRA convierte.

Por ejemplo, si su cuenta IRA vale $45,000 pero $15,000 de eso fueron contribuciones de NDIRA... y usted convierte $15,000... no puede decir "estamos convirtiendo la NDIRA en $15,000". Debes convertir en proporción. Dado que solo 1/3 de su IRA es NDIRA, 1/3 de su conversión es NDIRA, por lo que solo $ 5000 están exentos de tener que pagar impuestos sobre la renta en la conversión.

Entonces debe recordar que $10,000 de NDIRA aún no se han convertido . Si su IRA ahora de $30,000 se aprecia aún más a $40,000 y convierte $16,000, debe volver a decir "la porción de NDIRA es el 25% de la IRA, por lo que el 25% de $16,000 ($4000) está exento del impuesto sobre la renta". Eso deja $6000 de NDIRA. Depende de usted mantener este papeleo en orden y tenerlo disponible para presentarlo al IRS en la auditoría .

La mayoría de las personas apesta para mantener el papeleo, por lo que aquí es donde se descarrilará para ellos. Mantengo mi documentación fiscal concisa: solo formularios, hojas de trabajo y W-2/1099, por lo que me escribiría una carta explicativa diciendo lo que hice.

Cuando realiza una conversión Roth, esa cantidad (menos la parte exenta de NDIRA) se declara como ingreso simple en la sección Ingresos de su 1040 del año en que realiza la conversión . No he usado la postal de Trump, así que estoy seguro de que ahora está dividida en uno de los Horarios numerados. Eso significa que si contribuyó a la IRA deducible mientras estaba en un tramo del 28% y convierte mientras estaba en un tramo del 0%, paga el 0%. ¡Gran cosa para hacer en un año sabático! Yo hice el mío en un año sabático.

Lo que está sujeto a impuestos es la cantidad de dinero convertida (menos la parte exenta de NDIRA). Realmente no importa si se trata de una contribución inicial ("corpus" como decimos en dotaciones) o valor apreciado. La única parte del corpus que importa es la parte NDIRA. Por ejemplo, si usted aporta $10,000 a una cuenta IRA deducible, y recibe un refrigerio en el mercado y ahora vale $4000, cuando convierte, paga impuestos sobre $4000.

Por lo general, la gente saca a relucir el argumento matemático de que las cuentas IRA y Roth son matemáticamente iguales. Como experto en matemáticas, digo que las matemáticas no abordan ninguno de los problemas "suaves" que hacen que Roth sea mucho más beneficioso, y la última vez que los conté, había al menos seis. De buenas a primeras, no hay distribuciones obligatorias. El "mismo matemáticamente" supone retiros uniformes desde la jubilación hasta la muerte , lo cual es difícil de hacer cuando no sabes cuándo vas a morir y, lo que es peor, *no sabes cuándo estallarán tus necesidades médicas". He visto gente sacar $200,000 en un solo año y ser asesinada en impuestos No es un problema para Roth.

Entonces, por todas esas razones suaves, recomiendo Roth sobre IRA, y estoy feliz de verte convertir. Sin embargo, debe planificarlo con mucho cuidado, de modo que no cree accidentalmente algunos años fiscales muy altos para usted.

Por último, siempre es una buena idea saber cómo hacer sus impuestos usted mismo , no deje que TurboTax le haga olvidar cómo volar un avión. En su caso, la razón es que puede tomar un 1040 y un lápiz y simplemente hacer un "simulacro" de cómo se verían sus impuestos en una variedad de escenarios. Juega con los números, mira cómo se ven.

Para responder a sus preguntas en el orden en que fueron hechas.

1. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de nuestra conversión? Qué partes están sujetas a impuestos y cuáles no están sujetas a impuestos (dado que esas contribuciones han sido después de impuestos).

   Tiene impuestos diferidos (403 (b), IRA simple y SEP IRA) y activos exentos de impuestos (IRA Roth) aquí en el diferido que se verá obligado a tomar contribuciones de él (que ya mencionó, en forma de RMD'S ) donde tributará a la renta ordinaria sobre la base del costo y el crecimiento. No tiene que pagar ningún impuesto sobre la base del costo de contribución después de impuestos en la IRA (espero que tenga documentación sobre esto). En la cuenta exenta, no tiene que preocuparse por los impuestos de ninguna forma con su Roth, suponiendo que su esposa también sea mayor de 59 años.

   En la parte de conversión de su pregunta, no puede convertir dinero con impuestos diferidos o calificado en una cuenta no calificada o exenta de impuestos. Aún pagará impuestos o, en su caso, las RMD que está tratando de reducir.

2. ¿Cuál es la tasa de impuesto sobre la parte que está sujeta a impuestos, nuestra tasa de impuesto actual o la tasa de impuesto en el momento de la contribución?

   Usted paga impuestos a la tasa impositiva efectiva cuando comienza la distribución y se basa tanto en el costo como en el crecimiento. En el momento de la cotización es irrelevante diferir los impuestos en beneficio de pagar menos en la jubilación.

3. ¿El impuesto se aplica solo a la contribución o se aplica también al dividendo y al aumento del valor de la inversión?

   Es posible que haya respondido indirectamente a esta pregunta respondiendo a los dos primeros :)

4. En general, con este escenario, ¿tiene sentido la conversión?

   Tiene mucho sentido, pero debe trabajar con un asesor financiero para asegurarse de mediar en su problema de RMD en 3 años y no transferir/convertir dinero con impuestos diferidos en una cuenta exenta de impuestos, estará frustrando el propósito de lo que está tratando de lograr. .

Si necesitas que te recomiende un Asesor. Hágamelo saber.